Årsopgørelsen: Har du husket alle fradrag?
Det kan ofte betale sig at bruge en halv time på at gennemgå årsopgørelsen. Ikke alle fradrag kommer automatisk med – så der kan være penge at hente.
Men hvad skal du så holde øje med, når du gennemgår årsopgørelsen? Vi har spurgt Bettina Brask, der er privatøkonom i Jyske Bank – her får du hendes råd:
Kig øverst på opgørelsen – og undgå dobbeltskat
Start altid med at kigge øverst på årsopgørelsen. Her gør Skattestyrelsen opmærksom på forhold, der kræver særlig opmærksomhed.
Det kan for eksempel være, hvis du har indbetalt for meget på ratepension eller aldersopsparing. I 2025 kan du maksimalt få fradrag for indbetalinger på 65.500 kr. til ratepension.
Har du indbetalt mere end grænsen, risikerer du at betale skat to gange – både når du indbetaler pengene og igen, når pensionen udbetales. For at undgå dobbeltskat skal du kontakte pensionsinstituttet og få indbetalingen korrigeret. Enten ved at få beløbet tilbagebetalt eller overført til en livsvarig livrente.
Løn og pensionsindbetalinger – pas på private livrenter
Din løn og dine pensionsindbetalinger bliver automatisk indberettet til Skattestyrelsen. Der er dog én vigtig undtagelse, du skal være opmærksom på.
Hvis du inden for de seneste ti år har indbetalt et større beløb på en privat livsvarig livrente, gælder der særlige regler. Indbetaler du mere end den årlige fradragsgrænse (som i 2025 var 60.300 kr.), fordeles fradraget over ti år.
Har du for eksempel indbetalt 1 mio. kr. på én gang, bliver indskuddet indberettet automatisk – men du skal selv sørge for at indtaste fradraget med 100.000 kr. om året i de efterfølgende ti år. Ellers går du glip af fradraget.
Kørselsfradrag – husk at indtaste det igen
Længere nede på årsopgørelsen finder du de ligningsmæssige fradrag – altså de fradrag, du selv skal indtaste. Her er befordringsfradraget et klassisk eksempel.
Selvom du har forskudsregistreret dit kørselsfradrag, bliver det ikke automatisk overført til årsopgørelsen. Du skal derfor indtaste det på ny.
Har du mere end 12 kilometer mellem hjem og arbejde, har du ret til fradrag for de kilometer, der ligger ud over de 12 km. Fradraget udgør 2,23 kr. pr. km op til 120 km pr. dag. Bor du i en yderkommune, er satsen 2,47 kr. pr. km.
Du får kun fradrag for de dage, hvor du faktisk kører på arbejde. På Skattestyrelsens hjemmeside findes en beregner, hvor du kan indtaste dine reelle kørselsdage måned for måned. Fradraget indtastes i felt 51.
Det oversete rejsefradrag
Rejser du i forbindelse med dit arbejde, er der et fradrag, som mange overser – nemlig fradraget for småfornødenheder.
Er du mindst 24 timer hjemmefra i arbejdsøjemed, kan du trække 149,25 kr. pr. døgn fra i skat, forudsat at din arbejdsgiver ikke dækker udgifterne. Småfornødenheder kan for eksempel være kaffe, avis eller lokal transport.
Fradraget indtastes i felt 53 på årsopgørelsen.
Servicefradrag for rengøring og vinduespudsning
Har du i 2025 betalt for rengøring eller vinduespudsning i hjemmet, kan du få servicefradrag for udgifter på op til 17.500 kr.
Fradraget indtastes i felt 461, og du skal oplyse både virksomhedens CVR-nummer og de konkrete betalingsdatoer. Derfor er det vigtigt at gemme dine kvitteringer.
Servicefradraget dækker arbejdsløn til blandt andet rengøring, vinduespudsning, børnepasning og havearbejde – men også arbejdsløn til reparation af hårde hvidevarer.
Håndværkerfradraget er tilbage
Det grønne håndværkerfradrag er genindført fra 1. januar 2025. Du kan få fradrag for arbejdsløn på op til 8.600 kr. pr. person over 18 år for energiforbedringer i boligen.
Det gælder blandt andet arbejde som isolering, solceller, varmepumper, dræn og visse VVS-arbejder, der er udført i løbet af 2025.
Da fradraget kun gives for arbejdsløn, er det vigtigt, at denne er tydeligt specificeret på håndværkerens faktura.
Velgørenhed, udenlandsk bolig og investeringer
Har du doneret til godkendte velgørende foreninger, har du ret til fradrag. Disse beløb fremgår som udgangspunkt automatisk i felt 55, men det er en god idé at kontrollere.
Ejer du en bolig i udlandet, skal du betale dansk ejendomsværdiskat – ligesom ved en bolig i Danmark. Oplysninger om ejendommen og eventuelle lån skal du selv indtaste. Har du betalt ejendomsskat i udlandet, kan denne modregnes i den danske ejendomsværdiskat, dog højst med det danske skattebeløb.
Har du investeret i unoterede værdipapirer for frie midler, skal du også være opmærksom. Disse bliver ikke automatisk indberettet til Skattestyrelsen og skal derfor registreres manuelt under værdipapirer.
Din bolig i Danmark
I både 2025 og 2026 opkræves boligskatten på baggrund af foreløbige ejendomsvurderinger. Når de endelige vurderinger foreligger, bliver boligskatten genberegnet og eventuelt efterreguleret via årsopgørelsen.
Du bør tjekke, at det er den rigtige ejendom fremgår (adresse og type) og at ejerandelen er korrekt (fx 50/50 mellem ægtefæller/samlevende), samt om ejerperioden stemmer, hvis du har købt, solgt eller flyttet i løbet af 2025.
Frister og betaling af restskat
Fristen for at rette årsopgørelsen er 1. maj 2026. Hvis du har penge til gode, kan de udbetales fra 24. april.
Viser årsopgørelsen en restskat for 2025, er det en god idé at betale den senest 1. juli 2026. Herefter pålægges et fast rentetillæg på 5,7 %.
Restskat op til 25.368 kr. indregnes automatisk i forskudsskatten for 2027. Er restskatten højere, skal det overskydende beløb betales i tre rater i august, september og oktober 2026.
Når du alligevel er på Skattestyrelsens hjemmeside
Når du gennemgår årsopgørelsen, er det også en oplagt anledning til at se på din forskudsopgørelse for 2026. Har du endnu ikke tilpasset den til dine forventede indtægter og fradrag, kan en justering nu bringe dig tættere på det endelige resultat – og mindske risikoen for restskat næste år.
En halv time på årsopgørelsen kan spare dig for både skat, renter og ærgrelser.
