Sidste chance for at få glæde af unik skattebesparelse
Hvis du har en indkomst på mellem 50.983 kr. og 61.850 kr. om måneden efter AM-bidrag (2025-tal), så kan du sikre dig et højere skattefradrag i år, end du får mulighed for fremover. Det kræver, at du indbetaler på en fradragsberettiget pension i de kommende måneder – inden årsskiftet.
Fra 2026 bliver skattefradraget nemlig mindre som følge af de nye skatteregler, hvor der indføres ny mellemskat og top-topskat.
Hvad er så den unikke skattefordel?
Den nævnte indkomst vil fra næste år overgå fra topskat til den nye, lavere mellemskat. Det betyder, at hvis du indbetaler på en fradragsberettiget pension i år, opnår du en fradragsværdi på ca. 52 pct. – til næste år falder fradragsværdien til 44,5 pct.
For hver 1000 kr. du indbetaler i år, får du altså omkring 520 kr. tilbage i skat. Til næste år får du kun omkring 445 kr. tilbage i skat for hver 1000 kroner, du indbetaler.
Hvis du er en af de 280.000 danskere, der ifølge Skattestyrelsen går fra topskat til mellemskat, så er der er altså en klar fordel ved at betale ekstra ind på pensionen i år fremfor at vente til næste år.
Hvilken pension skal du indbetale på?
For at få fradrag for pensionsindbetalingen skal det ske på en fradragsberettiget pensionsordning – enten ratepension eller livsvarig livrente. For begge ordninger gælder det, at du opnår et skattefradrag for indbetalingen i din indkomst.
Når du vælger, så vær opmærksom på, at en ratepension udbetales over en periode på mellem 10 og 30 år, hvorimod en livsvarig livrente udbetales resten af livet og sikrer en livsvarig indkomst.
Ratepensionen har et indbetalingsloft, som i 2025 er på 65.500 kr. På den livsvarige livrente kan du opnå fuldt fradrag for indbetalinger op til 60.300 kr., hvis du indbetaler privat.
For mange kan det alligevel være en god ide at indbetale mere på den private ordning, men vær opmærksom på de særlige skatteregler på området. Du kan binde dig til en 10-årig indbetalingsaftale eller indsætte en større sum, som kan fratrækkes over de næste 10 år.
Jeg vil dog anbefale en nemmere måde, nemlig en aftale med din arbejdsgiver om, at der via din løn indsættes på en pensionsaftale i banken.
Livsvarig livrenteindbetaling via arbejdsgiver
For at opnå mest den fleksible indbetalingsmulighed, sker indbetalingen oftest på en livsvarig livrente. Direkte via din løn. Med den form for indbetaling kan du indbetale lige det beløb, du ønsker, blot det kan indeholdes i din løn.
Derfor er det vigtigt, at du allerede nu får beregnet, hvor meget du kan indbetale på pension resten af året, for at få glæde af den høje skattebesparelse i år.
Hvad opnår du udover den ekstra skattegevinst?
En pensionsopsparing handler om langt mere end blot skattefordele. Ved at indbetale målrettet til pensionen skaber du frihed og fleksibilitet senere i livet.
Hvis du ønsker at kunne arbejde mindre, tage en pause fra arbejdsmarkedet eller gå på pension før folkepensionsalderen, kan dine pensionsindbetalinger være nøglen til at realisere disse drømme.
Det er min anbefaling, at du tager fat i din rådgiver for at beregne din optimale indbetaling for i år – og for at finde frem til, hvordan du ønsker indbetalingen investeret.
