Artikel-tags

<p>Det er ikke længe siden, at jeg loggede ind på min årsopgørelse på 2023 på skat.dk for at tjekke, tilrette – og sikre mig, at alle fradrag var med. Jeg ved præcis, hvad jeg skal se efter, og hvilke fradrag jeg er berettiget til – men hvert år får jeg den tanke, at alle jo ikke er så privilegerede at have samme indsigt i skattereglerne, som jeg har. De risikerer måske at snyde sig selv i skat.</p>
<p>Gennem årene har mange politikere da også fremsat ønsker om at gøre reglerne så enkle, at enhver kan forstå deres skattebetaling. Dette ønske bliver desværre ikke opfyldt med de kommende ændringer, der efter planen skal træde i kraft i løbet af 2025 og 2026. Til gengæld vil alle i arbejde opleve en skattelettelse med de kommende ændringer, da beskæftigelsesfradraget sættes op, hvilket allerede sker fra 2025.</p>
<p>Når det gælder ind- og udbetaling af ratepension og livrente, så er der nogle situationer, hvor du med fordel kan handle inden de nye skatteregler træder i kraft. Dem ser jeg nærmere på her.</p>
<h2 class="show-as-h2">Udnyt de nuværende pensionsfradrag inden 2026</h2>
<p>Har du indkomst på mellem 640.000 kr. og 776.500 kr. før fradrag af 8 pct. arbejdsmarkedsbidrag – så vil det nye skattesystem med mellemskat nedsætte værdien af fradraget for din pensionsindbetaling. Du har derfor to år tilbage, hvor du kan indbetale på ratepension eller livrente med skattefradrag i topskatten.</p>
<p>Med de nuværende regler får du 520 kr. tilbage i skat, hver gang du indbetaler 1000 kr. Fra 2026 vil du kun får 445 kr. tilbage i skat pr. 1000 kr. Vil du have mest muligt ud af fradraget, så skal indbetalingen altså ske i 2024 og i 2025 – før de nye regler.</p>
<p>Hvis indkomsten, som du skal beskattes af, ligger over 776.500 kr. før fradrag af 8 pct. arbejdsmarkedsbidrag, så vil dine fradrag for pensionsindbetaling være det samme i 2026 som i dag. Fra 2026 vil du kunne opnå en større fradragsværdi af pensionsindbetalinger, men kun hvis du har indkomst i top-topskat.  </p>
<h2>Det kan være en fordel at starte udbetalingen tidligere</h2>
<p>Har du en større ratepension stående, som du har valgt at skubbe ud i fremtiden, så bør du overveje, om det kan betale sig at starte udbetalingen tidligere – og få den udbetalt over en længere periode.</p>
<p>Med en udskydelse af udbetalingsstarten får du nemlig en kortere udbetalingsperiode med højere udbetalinger. Og det kan betyde, at du bliver ramt af den nye top-topskat. Ved at forlænge udbetalingsperioden kan du måske komme ned på mellemskat eller bundskat. Det gælder i øvrigt også, hvis du allerede i dag betaler topskat af dine udbetalinger.</p>
<p>Du kan altid forlænge din ratepension, blot du får den sidste udbetaling senest 30 år efter din pensionsudbetalingsalder. Det kan typisk betale sig at forlænge udbetalingsperioden – for nogen vil det nemlig betyde en lavere udbetalingsskat, og for andre kan det give en mulighed for at få mindre modregning i tillægget til folkepensionen.</p>
<p>Er du i tvivl om, hvordan du kan benytte dig af mulighederne med de kommende ændringer i skatten, så er min anbefaling, at du kontakter din rådgiver.<br><br></p>
<div class="banner-rounded">
<h2 class="show-as-h4">Fra to til fire trin - Fakta om de nye skatteregler</h2>
<p class="show-as-h4">De nuværende skatteregler har to trin. Første trin er bundskatten, som udgør ca. 37,5 pct. inkl. kommune- og evt. kirkeskat. På andet trin har vi topskatten, som udgør 15 pct. og her i 2024 starter ved 640.000 før fradrag af 8 pct. arbejdsmarkedsbidrag. Dermed kan du komme op på ca. 52,5 pct. i skat af de sidst tjente kroner.</p>
<p class="show-as-h4">Med de nye ændringer får vi fra 2026 hele fire trin på vores trappe. <strong>Trin 1</strong> som i dag, men så kommer der et nyt<strong> trin 2</strong>, nemlig en mellemskat på 7,5%. Det lægges oven på trin 1 for din indkomst over 640.000 kr. (2024 sats). Det betyder en samlet skat på ca. 44,5 pct. på trin 2.</p>
<p class="show-as-h4"><strong>Trin 3</strong> er for indkomsten over de 776.500 kr., hvor topskatten er på 7,5 pct. Det giver en samlet skat på ca. 52 pct. på trin 3.</p>
<p class="show-as-h4">Skattetrappen slutter med <strong>trin 4</strong>, der gælder for indkomsten over 2,5 mio. kr. før fradrag af 8 pct. arbejdsmarkedsbidrag. Her kommer den nye top-topskat, som er på 5 pct. Dermed bliver skatten af indkomsten over 2,5 mio. på ca. 57%.</p>
</div>

Kan du udnytte de sidste to år, hvor pensionsindbetaling giver fradrag i topskatten? Og kan du med fordel starte udbetalingen ef en ratepension tidligere?

Kan du udnytte pensionsfradraget før det nye skattesystem?

Brug fordelene før det nye skattesystem kommer

Item 1

<p>Lige inden det gamle år løb ud, benyttede mange sig af muligheden for at indbetale ekstra på deres pensionsordninger. Jeg nævner også den mulighed hvert år, så man ikke misser fordelen ved at få fradraget med på årsopgørelsen.</p>
<p>Men, hvis du nu starter året med at indbetale til pensionen, så opnår du fordelen hele året. Hvordan skal det forstås?<br><br>Jo, jeg tænker på, at den forrentning, du kan opnå på pension, jo kun bliver beskattet med 15,3 %. En klar fordel, da skatten på investering i frie midler typisk er på 27-42 %.</p>
<p>Lad os se nærmere på de tre muligheder for pensionsindbetaling:</p>
<h2>Aldersopsparing</h2>
<p>Indbetaling på aldersopsparing giver dig ikke skattefradrag, men er til gengæld en opsparing, som du kan vælge at hæve på én gang eller over flere gange. Den er altså meget fleksibel. </p>
<p>I år kan du indbetale op til 9.100 kr. på din aldersopsparing. Og har du kun syv år eller mindre til din folkepensionsalder, så kan du indbetale 58.900 kr. Dog ikke hvis du senere end 1. april 2018, har startet udbetalingen af en pensionsordning med løbende udbetaling, hvor du har haft fradrag for indbetalingerne.</p>
<p>Hvis du er i tvivl, om du kan benytte dig af muligheden, så kontakt din rådgiver. </p>
<h2>Ratepension</h2>
<p>Det maksimale indbetalingsbeløb på ratepensionen er i år 63.100 kr. Ved indbetalingen opnår du fradrag i din personlige indkomst – til gengæld bliver udbetalingerne indkomstbeskattet.</p>
<p>Med en ratepension opnår du en opsparing, som kan udbetales løbende i en selvvalgt periode fra 10-30 år. Ordningen giver dig mulighed for at tilpasse din udbetalingsplan efter dit behov for likviditet i en periode. </p>
<h2>Livsvarig livrente</h2>
<p>Anderledes er det med din livsvarige livrente, som giver dig en livslang løn fra din pensionsalder. Her kan du også fratrække indbetalingerne i din personlige indkomst.</p>
<p>Indbetaler du privat, så kan du indbetale op til 58.100 kr. i 2024. Hvis indbetalingen sker via din løn ved din arbejdsgiver, så kan du indbetale et valgfrit beløb – blot det kan indeholdes i din løn.</p>
<h2>Hvilken pension skal du så indbetale på?</h2>
<p>Indbetaling på ratepension og livsvarig livrente kan fratrækkes i den personlige indkomst. Det betyder, at hvis du i dag betaler topskat, så kan du evt. flytte beskatningen fra topskat til bundskat i udbetalingsperioden.</p>
<p>Aldersopsparing er god mulighed for alle. Derfor vil jeg altid vælge at indbetale her, da aldersopsparingen ikke påvirker folkepensionen og kan udbetales på én gang. Og jo tættere du er på folkepension, jo bedre mulighed får du for større indbetaling på din aldersopsparing. </p>
<p>Jo længere tid du har til folkepensionen, jo bedre er det at indbetale på ratepension og herefter livsvarig livrente – også selvom du ikke er i topskat. Du opnår nemlig fradrag for indbetalingen, og der er tilmed en lempelig afkastbeskatning på den forrentning, du opnår i perioden. Opsparingen på ratepension kan senere overføres til livrenten, hvis den livsvarige udbetaling tiltaler dig.</p>
<h2>Hvem skal have pengene?</h2>
<p>Jeg oplever, at mange er glade for at kunne anvende pensionerne som en del af deres arveplanlægning.</p>
<p>Fælles for alle pensionstyper er, at du inden for en bestemt personkreds selv kan beslutte, hvem der skal have pengene, hvis du dør før dine pensionspenge er brugt eller garantiperioden er nået. Udbetalingen sker uden om boet og direkte til den begunstigede. </p>
<p>Den nærmere bestemte personkreds er ægtefælle/registeret partner, fraskilt ægtefælle, livsarvinger, stedbørn og deres livsarvinger, samlever eller dennes livsarvinger.</p>
<p>En samlever er en person, du har fælles folkeregisteradresse med, når du indsætter begunstigelsen. Du kan godt begunstige en bror, søster eller en ven, hvis I bor sammen, når begunstigelsen sker. Du har kun mulighed for at begunstige én samlever, selv om du bor sammen med flere.</p>
<p>Ændres dine ønsker eller behov, eller ønsker du at ændre i begunstigelsen for din pension, så kontakt din rådgiver. Mulighederne er mange – og det er vigtigt, at de passer med dine ønsker og behov.</p>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/pension/raadgivning/har-du-sparet-nok-op-til-pensionen" class="button">Tjek om du har sparet nok op til pensionen</a></p>

Starter du året med en ekstra pensionsindbetaling - så kan du få glæde af skattefordelen hele året.

Få mere ud af pensionsindbetalingen. Indbetal fra årets start

Start året med en ekstra pensionsindbetaling

Bettina Brask formueøkonom - med udsigt over Silkeborg

<p>Julen varer længe, koster mange penge … Jovist, men måske kan du spare penge på skatten, hvis du bruger lidt tid på skatteoptimering inden muligheden lukker for i år. Her er nogle bud på, hvad du med fordel kan kigge nærmere på.</p>
<h2>Gå din aktiebeholdning igennem</h2>
<p>Som privat aktionær bliver dine gevinster og udbytter beskattet som aktieindkomst. Aktieindkomst under 58.900 kr. bliver beskattet med 27 % (117.800 kr. for ægtefæller). Aktieindkomst derudover bliver beskattet med 42 %.</p>
<p>Hvis du gerne vil sikre dig den lavest mulige skatteregning, så bør du gennemgå udbytter, solgte aktier og din nuværende portefølje af børsnoterede aktier med videre. </p>
<p>Har du allerede modtaget udbytter og solgt børsnoterede aktier m.v. med gevinst, og står til at skulle betale 42 % på en del af afkastet, så er her en mulighed, hvis du samtidig har børsnoterede aktier m.v. med tab: Hvis du sælger med tab, så kan tabet modregnes i den positive aktieindkomst. På den måde kan du reducere skat på din aktieindkomst. </p>
<p>Har du børsnoterede aktier m.v., som du ikke længere tror på, så kan du med fordel sælge dem, når du har en høj aktieindkomst. Tror du stadig på aktien, så kan du stadig sælge den og realisere tabet – og så købe den igen bagefter. Husk dog, at der skattemæssigt skal gå lidt tid mellem salg og genkøb. </p>
<p>Hvis din aktieindkomst omvendt er lav for året, så kan du sælge aktier med gevinst og opnå en lav beskatning af gevinsten op til en samlet aktieindkomst på 58.900 kr.</p>
<h2>Ændring for aktier på en multilateral handelsfacilitet</h2>
<p>Har du aktier, som du har handlet på en multilateral handelsfacilitet – f.eks. First North – så skal du være opmærksom på en kommende ændring. </p>
<p>Gevinster og udbytter beskattes som aktieindkomst, som for almindelige børsnoterede aktier. Men tab på disse aktier behandles som unoterede aktier, og du kan fradrage tabet i aktieindkomsten. Hvis aktieindkomsten bliver negativ, beregner Skattestyrelsen en negativ skat af aktieindkomsten, og den negative skat modregnes i din slutskat. </p>
<p>Pr. 1.1.2024 ændres reglerne, så aktier noteret på First North sidestilles med øvrige børsnoterede aktier. Det betyder, at tab fremover kun kan modregnes i udbytter og gevinst fra børsnoterede aktier m.v.</p>
<p>Så har du urealiserede tab, og forventer du ikke fremadrettet at kunne anvende tabet til modregning i udbytte og gevinst fra børsnoterede aktier m.v. fremadrettet, så kan du overveje, om du med fordel kan sælge aktien i 2023, da det giver mulighed for at fradrage skatteværdien af tabet i din øvrige indkomst.</p>
<h2>Pensionsindbetalinger – livrente og rate </h2>
<p>Indbetaling på pension, som livrente eller ratepension, giver dig fradrag i den personlige indkomst. Dermed sænkes dine skatteudgifter.</p>
<p>Foruden fradraget i din personlige indkomst, så kan du også opnå et ekstra pensionsfradrag. Det ekstra pensionsfradrag får du for pensionsindbetaling op til 77.900 kr. (2023) – som privat eller fra arbejdsgiver. </p>
<p>Har du mindre end 15 år til din folkepensionsalder, så er fradraget på 32 pct. af dit indskud. Det svarer til en skatteværdi på cirka 8,2 pct. i en gennemsnitskommune, da det er et ligningsmæssigt fradrag. Har du mere end 15 år til folkepensionsalderen, er fradraget på 12 pct.</p>
<p>Du kan derfor med fordel indbetale yderligere på pension og opnå skattefordelene.</p>
<h2>Pensionsindbetalinger – aldersopsparing</h2>
<p>Du opnår ikke fradrag på indbetalinger til aldersopsparing. Til gengæld skal du ikke betale afgift eller skat, når du en gang i fremtiden får pensionen udbetalt. Aldersopsparingen giver ikke modregning, hverken i pensionisters folkepension eller offentlige ydelser.</p>
<p>Har du mindre end syv år til folkepension, så kan du indbetale op til 56.900 kr. på ordningen. Der gælder dog særlige regler, hvis du allerede har fået udbetaling fra en fradragsberettiget pensionsordning. </p>
<p>Det gælder for alle ordningerne, at du opnår den billige beskatning på 15,3 pct. af det løbende afkast, som du opnår på ordningerne. Derfor kan du altid med fordel se på opsparingsmulighederne på pension.</p>
<p>Det er min anbefaling, at du får sat tid af til at se på de nævnte muligheder – og dermed får optimeret skatten. Og at du tager fat i din revisor eller anden skatteekspert, hvis du vil være helt sikker på at bruge alle muligheder for fradrag bedst muligt.</p>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/pension/raadgivning/har-du-sparet-nok-op-til-pensionen" class="button">Læs mere om pension i Jyske Bank</a></p>

Så er det nu, hvis du vil minimere din skattebetaling for 2023. Tjek fx din aktiebeholdning og pensionsindbetaling og optimer skatten før nytåret ringes ind.

Husk at se på skat af pension og aktier inden nytår

Kan du optimere skatten af pension og aktier?

Portræt af Bettina Brask foran graf på screen

Alle artikler med tagget ”PENSIONSINDBETALING”

Brug fordelene før vi får det nye skattesystem

Start året med en ekstra pensionsindbetaling

Kan du optimere skatten af pension og aktier?