Artikel-tags

<p>Da jeg var barn, var min far selvstændig landmand og havde en større ejendom med flere ansatte. Jeg nød godt af, at min far og mor altid var hjemme. Men selv om far var hjemme, så var han altid i gang – enten i stalden, på markerne eller i skoven. Driften afhang af ham. Hver dag og hver weekend. Når han ikke var ude, så lavede han kontorarbejde til lyden af klassisk musik.</p>
<p>Far fortæller selv, at han en gang var syg og virkelig ikke kunne rejse sig fra sengen. Han ønskede bare at sove. Heldigvis havde han ansatte, som kunne fodre dyrene med videre, men alligevel … Der var en trafik til soveværelset af ansatte med spørgsmål om driften – og der var folk, som ringede. Heldigvis kunne min far godt svare, selv om han havde haft bedst af at sove. Men for andre kan det ske, at de ligger i sengen uden at være i stand til at svare.</p>
<p>Uanset om din virksomhed er stor eller lille, så er den afhængig af dig. Derfor er det vigtigt, at du beslutter, hvem der skal have fuldmagt til at varetage virksomhedens interesser, hvis du ikke længere kan på grund af fx blodprop eller demens. På samme måde, som du bør gøre dig nogle overvejelser omkring dit private liv, så bør du også som virksomhedsejer tage dine forholdsregler – og få oprettet både en fremtidsfuldmagt og et virksomhedstestamente.</p>
<h2>Virksomhedstestamente</h2>
<p>Et virksomhedstestamente er ikke et juridisk dokument. Det er mere en instruks om, hvem der skal gøre hvad og hvordan. Du skal tænke på det som et dokument, der kan findes frem fra pengeskabet og guide dine ansatte i virksomheden eller dine pårørende til at foretage de valg, som er bedst for virksomheden.</p>
<p>Det skaber tryghed for dig som ejerleder, for din familie og dine ansatte, samt for virksomhedens interessenter, at der ligger en plan, som tager højde for værst tænkelige tilfælde.</p>
<p>Nøglepersonerne får alle de relevante informationer om, hvem der er virksomhedens sparringspartnere ved bank, revisor og advokat, og så kan det igangværende arbejde hurtigt og smertefrit fortsættes i et godt samarbejde. På den måde sikrer du, at virksomheden enten drives videre efter din strategi eller bliver afhændet på den måde som du ønsker.</p>
<h2>Hvad er en fremtidsfuldmagt?</h2>
<p>En fremtidsfuldmagt er derimod et juridisk dokument, som træder i kraft, hvis du fx bliver ramt af sygdom eller af en ulykke, så du selv er ude af stand til at træffe beslutninger. Med fuldmagten giver du fx de udvalgte den juridiske adgang til bankkonti, mulighed for at kunne sælge dit hus eller andre ting.</p>
<p>Når du opretter en fremtidsfuldmagt som virksomhedsejer, så vælger du en eller flere personer, der får fuldmagt til at træffe de vigtige beslutninger på dine vegne, hvis du selv mister evnen. Det kan fx være en ægtefælle, et eller flere voksne børn eller din partner i virksomheden. Du kan uddele dine opgaver og ansvarsområder på forskellige personer, som matcher deres kompetencer.</p>
<p>Uanset hvem du vælger, så sørg for at have en god dialog omkring det. På den måde sikrer du dig, at vedkommende har både evnen og viljen til at tage opgaven og kender dine ønsker og holdninger.</p>
<p>I fremtidsfuldmagten kan du angive de retningslinjer, som dine fuldmægtige skal følge. Og det er vigtigt, at den er målrettet virksomhedens konkrete forhold. Derfor kan jeg ikke anbefale, at du bare laver en standard-fremtidsfuldmagt.</p>
<p>Og husk så, at fuldmagten kun træder i kraft, hvis du en dag i fremtiden mister evnen til selv at varetage dine egne og virksomhedens interesser. Og at det er Familieretshuset, der afgør om fuldmagten skal træde i kraft – bl.a. ud fra en lægelig vurdering. Du kan derfor sammenligne fuldmagten med en forsikring.</p>
<h2>Udfordringer uden fremtidsfuldmagt</h2>
<p>Hvis du ikke får oprettet en fremtidsfuldmagt, så andre kan handle på dine vegne, så kan virksomheden risikere at gå i stå. Også selvom I er flere ejere. De øvrige ejere kan risikere at blive bremset af, at de ikke kan handle uden dig.</p>
<p>Da alle virksomheder er bygget forskelligt op, vil der også være forskellige løsninger. Den bedste løsning for dig og din virksomhed kan du finde ved at forestille dig værst tænkelige situation. Tag gerne en snak med din rådgiver – og få så lavet begge dokumenter korrekt i samråd med din advokat. En fremtidsfuldmagt, der gælder, mens du er i live – og et virksomhedstestamente, der sætter scenen ved din død eller sygdom.</p>
<p>Husk også at ændre i dokumenterne, hvis der sker ændringer i dit liv eller i din virksomhed, fx ændringer i ledelsen. Det er vigtigt, at både fuldmagt og testamente altid er opdateret.</p>
<p>Mit budskab til dig er, at du tænker de forskellige scenarier igennem, hvor du ikke længere kan tage din mobil. Og at du får lagt din strategi – både som privat og for virksomheden. Og min far … Jo, i dag slapper han af uden drift eller regnskaber, men den private fuldmagt har han sørget for at have på plads.</p>

Jyske Banks formueøkonom Bettina Brask gør klogere på fordelene ved virksomhedstestamente og fremtidsfuldmagt.

Formueøkonomen: Hvem passer butikken, hvis du ikke længere kan?

Hvem passer butikken, hvis du ikke længere kan?

Formue økonom Bettina Brask. I baggrunden en hånd, der holder hånden på en patient i sygeseng

Item 1

Vælg billede

<p>Med sommeren følger gerne bryllupsfester. Du er måske selv inviteret til fest. Måske er det ovenikøbet dit eget bryllup eller din søns eller datters, som du glæder dig til og er i fuld gang med forberedelserne til.</p>
<p>En af mine gode venner er far til en kommende brud. Han og konen glæder sig meget til det kommende bryllup, som skal foregå i det grønne. Han har jo et par opgaver, som far til den kommende brud. Han skal have styr på sit tøj – og her drømmer han om at kunne hoppe i sit eget bryllupstøj, hvilket kræver en kur. Kan han mon nå det? En anden og måske vigtigere opgave er bryllupstalen – for nogen er en slankekur en noget nemmere opgave, end at skulle holde en tale for sin datter.</p>
<h2>Ægteskab er også formuefællesskab</h2>
<p>Der er jo mange smukke traditioner, som følger med et bryllup, selvom nogle måske er ændret med tiden. Tidligere var det fx traditionen, at brudens forældre betaler for brylluppet. Da jeg selv har to piger, så er jeg glad for, at denne tradition er ændret!</p>
<p>Men det er ikke kun traditionerne, som har ændret sig gennem årene og tilpasset sig nutidens verden. Det har det ægteskabelige formueforhold også. Når brudens forældre tidligere betalte for brylluppet, så var det for at deres kommende svigersøn skulle spare på sine penge, så han senere kunne forsørge sin kone. I dag er man mere lige om at bringe indkomst og formue med ind i ægteskabet.</p>
<p>Her vil jeg nævne én ting, som du skal være opmærksom på, inden du gifter dig selv eller din datter bort: Når man bliver gift, får man automatisk formuefællesskab i ægteskabet, også kaldet delingsformue. Og det får betydning, hvis ægteskabet opløses på grund af skilsmisse eller død. Det er ikke lige temaer, der egner sig særligt til en bryllupstale – men der er nogle vigtige regler, som det er klogt at tage stilling til før festen.  </p>
<h2>Gode råd til dig, der snart skal giftes</h2>
<p>Da flere end 40 % af alle ægteskaber ender med skilsmisse, så er det vigtigt at overveje, om delingsformue er den bedste løsning. Delingsformuen omfatter ikke bare alt det, som I hver for sig ejer ved ægteskabets indgåelse – men også alt det, som I hver især erhverver i fremtiden; både opsparing, gevinster, arv og gaver. Det gælder også, hvis du fx bringer en virksomhed med ind i ægteskabet, og den så vokser i værdi hen over tid.</p>
<p>Du kan komme udenom formuefællesskabet ved at oprette en ægtepagt med særeje – i så fald anbefaler jeg, at I får det på plads inden ægteskabet, eller mens ægteskabet stadig har det godt. I kan vælge, at særeje skal omfatte alle jeres nuværende ejendele samt alle fremtidige erhvervelser. Særejet kan laves, så det gælder kun ved skilsmisse eller både ved skilsmisse og død, det afhænger af jeres behov.</p>
<h2>Få styr på pensioner og arv</h2>
<p>Pensioner er som udgangspunkt ikke med i delingsformuen, og du vil som hovedregel bevare dine egne pensioner ved en eventuel skilsmisse, hvis pensionsopsparingen ellers er rimelig. En pension betragtes som urimelig, hvis den ene ægtefælle har foretaget en opsparing, der kan betragtes som ”ekstra stor”. Har ægteskabet varet i mere end fem år, så kan det komme på tale, at denne urimelige del af pensionen skal deles.</p>
<p>Ved død udbetales pensioner og forsikringer uden om boet. Her beslutter du selv, hvem der skal have udbetalingerne – det kaldes at indsætte en begunstiget. Står der ’nærmeste pårørende’ som begunstiget på din police, så er det din ægtefælle. <br /><br />En anden ting, som forandres, når du bliver gift, er at I bliver arveberettigede efter hinanden. Det betyder, at hvis en af jer dør, så vil den anden arve – uden at skulle betale arveafgift. Arven efter dig udgør som udgangspunkt halvdelen af fællesboet. Hvordan den fordeles afhænger af, om I har børn eller har lavet testamente. Har du ingen børn og intet testamente, så vil din ægtefælle arve det hele. Har du børn, men intet testamente, vil ægtefællen og børn skulle dele arven efter dig. <br /><br />Når du er gift og/eller har børn, så kan du med et testamente selv bestemme for 75 % af arven efter dig.  </p>
<h2>Et godt råd til brudeparrets forældre</h2>
<p>Den arv, som I på et tidspunkt giver videre til jeres børn, vil nu også gå til jeres svigerbørn som en del af delingsformuen. Så hvis svigersønnen en dag ikke længere synes, at jeres datter er den dejligste i verden, så vil han altså tage sin del af arven med sig.</p>
<p>Vil du være sikker på, at arven også på længere sigt ender hos dit eget barn, så kan du via dit testamente beslutte, at arven til dit barn skal være særeje. Med særejet kan du beslutte om arven alene skal sikres, så den ikke går til svigersønnen, hvis parret bliver skilt – eller der også skal tages forbehold ved dødsfald. En god ide er, at du tager advokat med på råd og får lavet et testamente ud fra dine ønsker. Det gælder også, hvis du overvejer at give dit barn et arveforskud eller gavebrev.</p>
<h2>Kærlighed gør blind</h2>
<p>Man siger, at kærlighed gør blind – så måske ser man ikke både alle fordele og ulemper ved ægteskabet. Og selve brylluppet er jo kærlighedens fest, som man skal nyde fuldt ud. <br /><br />Derfor er det vigtigt, at du har overblikket over ændringerne i dine og jeres økonomiske verden – og tager stilling til om noget skal ændres – inden brylluppet. Så kan du for fuld udblæsning nyde festen uden uventede overraskelser. En oplagt mulighed for at få både overblik og gode råd med på vejen, er at kontakte din rådgiver i banken.  <br /><br />Rigtig god fest til alle.</p>
<div class="banner-rounded">
<h2>Læs mere</h2>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/livssituationer/nygift">God viden om ægteskab og privatøkonomi</a><br /><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/arv-gaver/testamente">Læs mere om arv og testamente</a><br /><br /></p>
</div>

Et bryllup er en stor ting. Også når det gælder økonomien. Det er vigtigt at overveje begreber som særeje, begunstigelse, arv og testamente.

Formueøkonomens blog: Bryllupstalen til din datter

Bryllupstalen til din datter – nu hvor hun får delingsformue

Formueøkonom Bettina Brask, et par champagneglas, festklædte mennesker i baggrunden

<p>Døden er svær at tale om – men også værd at tale om. For mange oppe i årene, betyder det faktisk meget at få talt om døden. Min egen far er meget åben omkring døden: ”Den kommer til os alle,” som han siger. Han har også gjort en mappe klar med de vigtigste papirer, og han opdaterer den løbende. Jo, min far er af den gamle skole, hvor det digitale ikke har vundet frem. <br /><br />Da min mor døde, valgte min far at sidde i uskiftet bo, som mange vælger efter et langt, trygt ægteskab. Men er det altid den rigtige beslutning? Eller vil et skifte af boet kunne give flere fordele til den efterladte? <br /><br />Beslutningen skal træffes i en periode, hvor man er ramt af sorg, og hvor der er andre ting, som fylder. Derfor kan man med fordel tage snakken inden døden, så man er klar til at træffe den rigtige beslutning.  </p>
<h2>Hvad er forskellen på skiftet bo og uskiftet bo?</h2>
<p>At skifte et bo betyder, at jeres fælles formue – fællesboet – gøres op, når den ene ægtefælle dør. <br /><br />Hvis du som den efterladte vælger at skifte boet med det samme, så skal du udbetale arv til dine børn eller andre livsarvinger. Udgangspunktet er, at du får 50 % af boet efter afdøde, og de øvrige arvinger får de andre 50 % til deling. Ved at skrive et testamente til fordel for hinanden, kan I dog begrænse børnenes eller andre livsarvingernes andel til 12,5 %. Og dermed stille hinanden bedre i en svær tid.<br /><br />Vælger du at sidde i uskiftet bo efter din ægtefælle, så vil arvingerne først modtage deres arv ved din død, eller hvis du senere vælger at skifte boet – fx i forbindelse med nyt ægteskab. I et uskiftet bo har du rådighed over alle boets midler og kan bruge dem på forbrug, rejser og andet. Du er dog forpligtet til ikke misbruge de midler, der er i boet.</p>
<h2>Kan du altid vælge uskiftet bo?</h2>
<p>For at sidde i uskiftet bo, er der en række betingelser, som skal være opfyldt. Det er kun som ægtefælle til afdøde, man kan sidde i uskiftet bo. Og det er kun med den fælles formue, du kan sidde i uskiftet bo. Har din ægtefælle værdier som særeje, skal de skiftes med det samme. <br /><br />Den fælles formue kaldes også delingsformuen, og den omfatter alt, hvad I hver især ejede før ægteskabets indgåelse samt alt, hvad I hver især har erhvervet efterfølgende, hvis det ikke er gjort til særeje. <br /><br />At vælge uskiftet bo er kun en egentlig ret, hvis man har fælles livsarvinger. Har man derimod hver sine børn, så skal afdødes børn give tilladelse til at sidde i uskiftet bo. Det kan de gøre før eller efter dødsfaldet.</p>
<h2>Hvorfor er uskiftet bo ikke altid en god ide?</h2>
<p>Du bør gøre en række forskellige overvejelser, inden du vælger at sidde i uskiftet bo. <br /><br />Alt det du tjener, mens du sidder i uskiftet bo, vil indgå i det uskiftede bo. Det skal derfor deles med børnene, hvis boet skal skiftes, mens du er i live. Det kan fx være, hvis du ønsker at indgå et nyt ægteskab.</p>
<p>En anden overvejelse er, hvis du ønsker at skrive et testamente. I uskiftet bo er du begrænset til at lave testamente for den del, som retmæssigt tilhører dig. Altså ikke den samlede formue. <br /><br />Endnu en vigtig ting at tage med i overvejelserne er, at man med uskiftet bo indtræder i afdødes skattemæssige forhold. Det kan påvirke dine muligheder for på visse betingelser at slippe for skatter, der påhvilede afdøde. <br /><br />Vær i øvrigt opmærksom på, at et dødsbo er skattepligtigt, hvis aktiverne eller nettoformuen i dødsboet overstiger 3.070.100 kr. (2022) på skæringsdagen i den endelige boopgørelse. Ellers er dødsboet skattefrit. Har afdøde fx en beholdning af værdipapirer med kursgevinster, som ville komme til beskatning ved salg før dødsfaldet, så kan de nu sælges uden beskatning, hvis boet er skattefrit.</p>
<h2>Hvad indgår i dødsboet?</h2>
<p>Som udgangspunkt er det halvdelen af fællesboet, der indgår i dødsboet. Det kaldes afdødes boslod. Afdødes pensionsordninger og livsforsikringer, der tilfalder en begunstiget, indgår ikke i dødsboet. Er der en ejendom, som boet kunne sælge skattefrit efter parcelhusreglen i ejendomsavancebeskatningslovens, så holdes den også uden for boets aktiver. Dog ikke hvis den sælges til andre end arvinger.<br /><br />Ja, reglerne kan virke omstændelige, derfor vil jeg altid anbefale, at man søger rådgivning. <br /><br />Og jeg vil på det kraftigste anbefale, at man tager dialogen om mulighederne, før den ene part dør. På den måde sætter man sig selv i førersædet og er med til at træffe de bedste løsninger for den, der lever længst.<br /><br />Min far valgte at bo i uskiftet bo, og det har ikke haft nogen betydning for hans hverdag. Valget betyder, at han lader den skattefri fordel gå videre til os børn, når boet en dag skal gøres op efter ham. Jeg håber, at der går rigtig mange år, før det bliver aktuelt.</p>
<div class="banner-rounded">
<h2>Læs mere</h2>
<p><a rel="noopener" href="https://www.jyskebank.dk/wps/wcm/connect/jfo/3b928825-fb4c-4e35-8f86-870b4502396e/EX278_Om+skat+og+uskiftet+bo.pdf?MOD=AJPERES&amp;CVID=nUA5qhT" target="_blank">Skattemæssige overvejelser ved uskiftet bo</a><br /><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/arv-gaver/testamente" title="Testamente - styr på arveloven?">Testamente - få styr på arveloven</a></p>
<h2>Kontakt</h2>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/arv-gaver/kontakt-arv">Bliv kontaktet om arv</a></p>
</div>

Hvordan vælger man mellem skiftet og uskiftet bo? Det er værd at tale om mulighederne, før du eller din bedre halvdel står alene tilbage.

Formueøkonom Bettina Brask: Døden er værd at tale om

Døden er værd at tale om

I forggrunden formueøkonom Bettina Brask, i baggrunden en ældre mand der drikker kaffe med en person med ryggen til

<p>Med en regel i boafgiftsloven kan man gøre arven større for sine efterladte – særligt i de tilfælde, hvor arven skal gå til andre end livsarvinger. Metoden har i flere år været omdiskuteret og fået det lidt suspekte tilnavn ’arvefinten’, selvom den er helt legal. I et nyligt svar til Folketingets Skatteudvalg har skatteminister Morten Bødskov nu slået fast, at han ser muligheden som et godt incitament til at støtte velgørende organisationer, og at der derfor ikke er politisk ønske om at ændre reglerne.</p>
<p>"Arvefinten går kort fortalt ud på, at man i sit testamente betænker en godkendt velgørende organisation med 30 procent af formuen – mod at den organisation, man ønsker at støtte, betaler arveafgiften for hele boet. Det betyder, at arvingerne slipper for at betale afgift og dermed får udbetalt en større del af arven, mens der altså går mindre til boafgift," forklarer Bettina Brask, der er formueøkonom i Jyske Bank.</p>
<h2>Størst effekt når arvinger ikke er livsarvinger</h2>
<p>Bettina Brask understreger, at ordningen i princippet kan bruges af alle, men er særlig attraktiv, hvis arvingerne er i den gruppe, der ud over boafgift på 15 pct. skal betale en tillægsboafgift på 25 pct. af det resterende beløb. Det gælder alle, der ikke er livsarvinger, fx niecer, nevøer eller en god ven. Det er i den situation, den største afgiftsbesparelse kan opnås. Finten er dog først interessant, hvis boet har en vis størrelse, da arvinger ikke betaler boafgift af de første 308.800 kr. i boet.</p>
<p>"Vi ser ofte, at muligheden anvendes af enlige eller par uden børn, der ønsker at testamentere til deres søskende eller gode venner. Da de ikke er livsarvinger, skal de betale en tillægsafgift oven i boafgiften. Det sender den samlede afgift til statskassen op på 36,25 pct. af arven mod 15 pct. for livsarvinger," oplyser Bettina Brask.</p>
<p>Ved at skrive en velgørende organisation ind i testamentet, bliver der umiddelbart mindre til arvingerne. Men netto ender de med at få udbetalt et større beløb, da den velgørende organisation, der ikke selv skal betale arveafgift, betaler hele afgiften for de indsatte arvinger.</p>
<p><a rel="noopener" href="https://www.jyskebank.dk/produkter/pension/testamente" target="_blank" title="Testamente - få styr på arveloven" class="button">Læs mere om at lave testamente</a></p>
<h2>Må udelukkende støtte velgørende formål</h2>
<p>"Hvis man ønsker at benytte sig af muligheden, skal man oprette et testamente, der klart viser den ønskede fordeling af arven. Og det er vigtigt at sikre sig, at den valgte velgørende organisation udelukkende støtter almenvelgørende formål," understreger Bettina Brask og henviser til, at Landsskatteretten har underkendt arvefinten i tilfælde, hvor den valgte organisation havde andre formål ved siden af den almene velgørenhed.</p>
<p>Det betød, at arvingerne alligevel skulle betale en arveafgift på 36,25 pct.</p>
<p>"Uanset, om man ønsker at bruge arvefinten, så vil jeg altid anbefale, at man beslutter sig for, hvem der skal arve en, når man dør. Dødsfald kan ske tidligere end vi håber og tror, så det er fornuftigt at sikre sig, at arven går den vej, som man ønsker. Det gøres nemmest med testamente," siger Bettina Brask og tilføjer:</p>
<p>"Det er samtidig vigtigt at få skrevet de rigtige begunstigede personer ind i pensioner og livsforsikringer. Det gælder både private pensioner og pensioner, der er tegnet gennem en arbejdsgiver."</p>
<hr />
<p><strong>EKSEMPEL</strong></p>
<h2>Effekt af arvefinten, hvis man efterlader en arv på 1 mio.</h2>
<p>Hvis man testamenterer en mio. kr. til en person, der ikke er livsarving, skal vedkommende betale 36,25 pct. i samlet afgift til statskassen. På den måde bliver en arv på en million kr. reduceret til 672.240 kr. Der er her taget højde for bundfradraget på 308.800 kr., der ikke skal betales boafgift af.</p>
<p>Vælger man i stedet at testamentere 300.000 kr. af millionen som legat til Kræftens Bekæmpelse eller en anden velgørende organisation - på betingelse af, at den betaler hele boafgiften – så vil arvingerne i stedet for få 700.000 kr. – afgiftsfrit. Og når den valgte organisation har afregnet med statskassen, står den tilbage med en gave på 81.249 kr. til sit velgørende formål.</p>
<p><a rel="noopener" href="https://www.jyskebank.dk/produkter/pension/testamente" target="_blank" title="Testamente - få styr på arveloven" class="button">Læs mere om at lave testamente</a></p>

Ved at tilgodese en velgørende organisation i testamentet kan man samtidig sikre, at arvingerne får mere ud af arven.

Alle artikler med tagget ”TESTAMENTE”

Hvem passer butikken, hvis du ikke længere kan?

Bryllupstalen til din datter – nu hvor hun får delingsformue

Døden er værd at tale om

Arvinger stilles bedre, hvis der tænkes velgørenhed med i testamentet