Artikel-tags

<p>De foreløbige ejendomsvurderinger for 2022 er nu en realitet, og alle boligejere kan finde deres vurdering på <a href="https://www.vurderingsportalen.dk/ejerbolig/ejendomsvurdering/foreloebige-vurderinger">vurderingsportalen.dk</a>. Det er den vurdering, der ligger til grund for, hvad den enkelte boligejer skal betale i boligskat i 2024. Men da det er foreløbige vurderinger, er det på forhånd givet, at flere vil opleve fejl – og de vil først blive rettet i 2025, når de endelige vurderinger er klar.</p>
<p>”Tanken var jo, at man skulle skabe mere ro, ved at give boligejerne en foreløbig vurdering. Men vi kan mærke på de mange kundehenvendelser, at de foreløbige vurderinger fører til stor forvirring blandt mange boligejere,” siger Mikkel Høegh, der er boligøkonom i Jyske Bank.</p>
<p>For at mindske forvirringen har vi stillet Mikkel Høegh nogle opklarende spørgsmål:</p>
<p><em><strong>Hvad er din overordnede vurdering af de nye vurderinger?</strong></em></p>
<p>De nye vurderinger er typisk højere end de gamle. Det skyldes jo, at vi ikke har fået nye vurderinger siden 2011. Og der er sket rigtigt meget med boligmarkedet siden. Herudover har det været en bundet opgave at komme tættere på markedsværdierne. I praksis er det faktisk svært at vurdere ejendomme, derfor er der selvfølgelig også eksempler på vildskud, som lige nu fylder rigtig meget i medierne – fordi de er sjovere at se på, end hvor der er ramt rigtigt.  </p>
<p><em><strong>Hvad er dit råd til den enkelte boligejer?</strong></em></p>
<p>De foreløbige vurderinger, vi netop har fået, kan man ikke klage over. Man kan først klage, når de endelige vurderinger kommer i 2025. Så jeg vil slå koldt vand i blodet og have fokus på, at de fleste boligejere faktisk står til en skattelettelse. Og dem, der ikke får en lettelse, de får en rabat – så ingen kommer til at betale mere, end de ville have gjort med det gamle system. <br><br><em><strong>Er det bare tal på et papir – eller får det en reel betydning?</strong></em></p>
<p>I første omgang er det en foreløbig vurdering. Så den får betydning for, hvad vi foreløbig kommer til at betale i 2024. Man kan sammenligne det med vores forskudsregistrering, som vi kender fra indkomstskat. Her selvangiver vi, hvad vi forventer at tjene. Når året så er omme, regner Skat ud, om vi har betalt for lidt eller for meget i skat. Det samme kommer til at ske i 2025 for ejendomme, når vurderingerne bliver endelige.</p>
<p><strong><em>Hvad gør man, hvis man er helt uenig i vurderingen?</em></strong></p>
<p>Så må man væbne sig med tålmodighed, og vente til den endelige vurdering kommer i 2025. Hvis vurderingen ser helt skæv ud, så må man sørge for at have luft i budgettet, til rettelserne slår igennem.</p>
<p><strong><em>Hvad gør man, hvis ens bolig er vurderet alt for højt – og man gerne vil sælge i 2024. Hvordan sætter man den rigtige salgspris, før den endelige vurdering kommer</em></strong>?</p>
<p>Det er et godt spørgsmål, der ikke er et entydigt svar på. Umiddelbart kan man ikke klage før 2025 – men i medierne har Skat/Vurderingsstyrelsen sagt, at man kan henvende sig og få hjælp, hvis man går med salgstanker. Det er en service man kan prøve – jeg tænker de hurtigt bliver overbebyrdet med arbejde. </p>
<p><strong><em>Vil det hele rette sig op på længere sigt?</em></strong></p>
<p class="MsoNormal">Nogle af de fejl, vi har set og hørt om i dag, vil rette sig. Det må vi forvente. Det ser ud til at de foreløbige vurderinger er kommet på gaden med børnesygdomme. Når det er sagt, så er der ca. en femtedel af de danske ejendomme, der efter 1. januar 2024 vil blive beskattet hårdere – primært lejligheder og dyrere ejendomme. De mere homogene og almindelige parcelhuse får en lavere skat, ligesom ejendomme uden for byerne bliver beskattet lempeligere, mens byerne kommer til at holde hårdere for.</p>
<p class="MsoNormal"><a rel="noopener" href="https://vurdst.dk/om-styrelsen/mulighed-for-at-faa-aendret-meget-skaeve-foreloebige-vurderinger" target="_blank">Læs om muligheden for at få ændret meget skæve foreløbige vurderinger hos Vurderingsstyrelsen</a></p>

Slå koldt vand i blodet, anbefaler boligøkonom Mikkel Høegh de mange boligejere, som er blevet forvirrede over de nye, foreløbige ejendomsvurderinger.

Ejendomsvurderinger giver forvirring blandt boligejerne

Ejendomsvurderinger skaber forvirring. Boligøkonom maner til ro.

Item 1

<p>Den nye boligskat træder i kraft fra 1. januar 2024. Ændringerne har været længe undervejs, og medierne har i høj grad haft fokus på, hvad den nye boligskat vil betyde for folk med dyre liebhavervillaer og ikke mindst ejerlejligheder i de store byer og attraktive kvarterer.</p>
<p>Det er de boligtyper, som typisk får en voldsom stigning i ejendomsvurderingen – og dermed over tid rammes af en voldsom stigning i boligskatten. Men det er også de boligtyper, der er langt færrest af.</p>
<p>”Sandheden er, at langt de fleste boligejere står til en skattelettelse. Så, ro på,” siger Mikkel Høegh, der er boligøkonom i Jyske Bank.</p>
<p>Vurderingsstyrelsen forventer, at 80 % af alle boligejere kommer til at betale mindre med den nye boligskat. Hvem det drejer sig om, det er Mikkel Høegh den rette til at svare på.</p>
<p>”Det er især folk i parcelhuse, altså helt almindelige familieboliger, der kommer til at slippe billigere i skat. Den type boliger, som de fleste kan komme til,” fortæller Mikkel Høegh, og uddyber:</p>
<p>”Skattereformen bygger på et ønske om at flytte skatten fra yderområderne og ind i byerne. Parcelhuse på landet og i mindre provinsbyer får altså en skattelettelse, som finansieres ved at folk i lejligheder og liebhavervillaer i de større byer over tid skal betale mere.”</p>
<h2>Lavere skat af højere værdi</h2>
<p>Kort fortalt består boligskatten af to ting: Ejendomsværdiskat, der opkræves af staten – og grundskyld (ejendomsskat), der opkræves af kommunen. Begge disse skatter sættes ned med de nye boligskatteregler. Til gengæld vil de nye og mere realistiske ejendomsvurderinger sætte næsten alle huse og lejligheder til en højere værdi.</p>
<p>Der skal altså betales en lavere skattesats af en højere ejendomsværdi, og for langt de fleste boligejere rundt i landet fører regnestykket til en skattelettelse. Det gælder i høj grad for dem, der bor i hus i små og mellemstore byer, men også i Aarhus og København kan mange villaejere se frem til en skattelettelse. Det skyldes, at ejerlejlighederne i disse områder står til en markant skattestigning – og at den samlede skatteomlægning skal være provenuneutral.</p>
<h2>Størst skattelettelse i yderområder – målt i procent</h2>
<p>”Procentvis får huse i yderområderne de største skattelettelser i forhold til ejendomsvurderingen. Men udgangspunktet her er også væsentligt lavere,” siger Mikkel Høegh.</p>
<p>Skatteministeriet har udregnet typeeksempler på virkningen for billigere, typiske og dyrere parcelhuse i alle landets kommuner. Som eksempel fremhæver Mikkel Høegh, at et typisk hus i Ringkøbing-Skjern kommune får en vurdering på 1,2 mio. kr. og en årlig skattelettelse på 4.800 kr. Til sammenligning vurderes et typisk hus i Københavns kommune til 7,2 mio. kr., og her bliver skattelettelsen på 16.000 kr. årligt. Men forholdsmæssigt set, så er skattelettelsen i Ringkøbing-Skjern næsten dobbelt så stor.</p>
<div class="quote">
<p>Hvis man får en skattelettelse, så bliver huset også mere attraktivt for den næste ejer. Og det vil alt andet lige afspejle sig i højere salgspriser efter den 1. januar</p>
<p class="quote-author">Mikkel Høegh, boligøkonom i Jyske Bank</p>
</div>
<p>”Men lejlighederne, de vil stige i skat. Det er 100 % sikkert. Så generelt bliver det billigere at bo i eget hus set i forhold til at bo i ejerlejlighed,” fastslår Mikkel Høegh.</p>
<p>Typeeksemplerne ligger på <a rel="noopener" href="https://www.skm.dk/aktuelt/boligskat/boligskatteberegner/" target="_blank">Skatteministeriets hjemmeside</a>, hvor der er tilsvarende eksempler for ejerlejligheder og sommerhuse. Her kan man også beregne sin egen boligskat.</p>
<h2>Skattelettelse giver højere salgspriser</h2>
<p>Når det gælder de lejligheder og liebhavervillaer, der oplever en skattestigning, så er det generelle råd til købere og sælgere, at man får handlet, før de nye skatteregler træder i kraft den 1. januar 2024. Så får den nye ejer nemlig glæde af en særlig skatterabat, som sikrer, at skatten ikke bliver højere end i dag. Og så kan sælger holde en bedre salgspris.</p>
<p>Men hvordan skal det store flertal af boligejere så forholde sig til skæringsdatoen? Alle dem, som kan se frem til at betale mindre i boligskat. Hvis man alligevel går i salgstanker, er det så bedst at sælge før eller efter, de nye regler træder i kraft?”</p>
<p>Hvis man får en skattelettelse, så bliver huset også mere attraktivt for den næste ejer. Og det vil alt andet lige afspejle sig i højere salgspriser efter den 1. januar. Spørgsmålet er, hvor hurtigt det slår igennem. Det vil også være meget forskelligt fra kommune til kommune og fx afhænge af den lokale udvikling, og hvor hurtigt husene kan sælges,” forklarer Mikkel Høegh.</p>
<h2>Arbejdspladser kan betyde mere end boligskat</h2>
<p>Som eksempel peger Mikkel Høegh på, at det lokale udbud af arbejdspladser kan have en større betydning for huspriserne end boligskatten. I en by som Sønderborg kan fald og stigninger i boligpriserne fx langt hen ad vejen kædes direkte sammen med, hvordan det går for virksomheden Danfoss. Og som altid, når det gælder boligpriser, kommer man ikke uden om beliggenhed.</p>
<p>”Der er mange ting, der spiller ind. Og personligt kan jeg have min tvivl om, hvor præcis Vurderingsstyrelsen rammer med de nye ejendomsvurderinger. Men det er jo en helt anden historie,” siger Mikkel Høegh.<a href="https://www.skm.dk/aktuelt/boligskat/boligskatteberegner/"></a></p>
<p><a rel="noopener" href="https://www.skm.dk/aktuelt/boligskat/boligskatteberegner/" target="_blank">Se typeeksempler og beregn din boligskat (Skatteministeriet) </a></p>

Mens boligskatten stiger for ejerlejligheder og liebhavervillaer vil almindelige parcelhuse typisk få en skattelettelse. Det kan gøre dem mere værd.

Ny boligskattereform: 8 ud af 10 slipper billigere i boligskat

8 ud af 10 boligejere slipper billigere i boligskat

Typisk dansk parcelhusvej med lille dreng der leger

<p>Overvejer du lige nu at købe en lejlighed i en af de større danske byer, bør du måske først spørge dig selv, om du vil bo i lejligheden i længere tid? For hvis ikke, skal du måske genoverveje beslutningen, lyder rådet fra Mikkel Høegh, der er boligøkonom i Jyske Bank.</p>
<p>Baggrunden er, at værdien på lejlighederne næsten med garanti falder efter 1. januar 2024 som følge af de nye boligskatteregler. Fra det nye år skal man nemlig betale en højere skat på de fleste lejligheder, så helt lavpraktisk vil de blive dyrere at eje, og det kommer til at trække lejlighedens værdien ned.</p>
<div class="quote">
<p>Nogle prøver at hamstre lejligheder inden det nye år for at få skatterabatten. Men det giver ingen mening, hvis man går på kompromis med noget, for til gengæld betaler man jo en højere pris, end hvis man ventede et halvt år.</p>
<p class="quote-author"><span style="font-size: 15px;">Mikkel Høegh, boligøkonom i Jyske Bank</span></p>
</div>
<p>Hvis man køber en lejlighed med henblik på at bo der i mange år fremover, vil markedet over tid stige tilpas meget til, at værditabet bliver indhentet igen. Men er købet derimod med en kortere tidshorisont, kan man altså risikere at tabe penge, lyder advarslen fra Mikkel Høegh.</p>
<p>”Hvis man ved, at man har en kort tidshorisont, skal man måske vente til efter 1. januar for at se markedet an. Hvis det sætter sig med 8 procent fra den ene dag til den anden, vil det tage tid at indhente. Vi har ikke prøvet sådan et eksperiment før, så vi ved ikke, hvor rationelt markedet er.”</p>
<p>Han formoder, at prisfaldet vil ske samme dag, som boligskattereglerne træder i kraft.</p>
<h2>Skatterabat nu og her</h2>
<p>Dog skal det nævnes, at man som boligejer får en skatterabat, hvis man køber boligen inden skæringsdatoen 1. januar 2024. Det betyder, at man bliver fritaget for at betale den højere skat, hvis bare man ejer boligen inden skæringsdatoen, og det kunne jo friste til netop at få købt den inden.</p>
<p>Og det er netop, hvad der sker lige nu især i København, hvor lejlighederne bliver hamstret. Men så enkelt er det altså ikke, fortæller Mikkel Høegh:</p>
<p>”Noget tyder på, at fremgangen på lejlighedsmarkedet skyldes, at nogle prøver at hamstre lejligheder inden det nye år for at få skatterabatten. Men det giver ingen mening, hvis man går på kompromis med noget, for til gengæld betaler man jo en højere pris, end hvis man ventede et halvt år.”</p>
<p>Mikkel Høegh understreger, at ændringerne i skat og ejendomsværdi kommer til at afbalancere hinanden. Man kan nemlig udregne, hvor meget en bolig bør falde i værdi afhængig af størrelsen på den nye skat. Dog kan en kort tidshorisont gøre det usikkert at slå til på denne side af datoen, konkluderer han.</p>
<h2>Omvendt med huse</h2>
<p>Så alt i alt er det faktisk alene din tidshorisont der afgør, om det er klogest at købe nu eller i det nye år, hvis du er på lejlighedsjagt. Har du de langsigtede briller på, er det ikke så vigtigt, hvornår du køber. For selvom du får en skatterabat nu og her, skal den nye ejer betale den højere skat, den dag du sælger lejligheden igen, og derfor bliver den mindre værd. De to ting udjævner hinanden, så det faktisk er ligegyldigt at spekulere i.</p>
<p>Det er nok vigtigt at tilføje, at det kun er en femtedel af alle boliger i Danmark, som kommer til at stige i skat. De resterende boliger bliver faktisk billigere. Så omvendt kan man også kigge på de huse, som måske vil stige i værdi i det nye år som følge af en lavere skat.</p>
<p>”Hvis et hus bliver billigere i skat efter 1. januar, kan man overveje, om man skulle få det købt nu. Selvom det for mange er begrænsede skattelettelser, kan det være favorabelt at købe nu, for det ser ikke ud til, at skattelettelserne har sat sig i priserne endnu,” råder Mikkel Høegh.</p>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/bolig/boligkoeb">Få styr på køb af hus eller lejlighed</a></p>

Det kan blive en minusforretning at købe lejlighed inden 1. januar 2024, advarer Jyske Banks boligøkonom Mikkel Høegh.

Boligøkonom advarer: Pas på med lejlighedskøb i byerne

Jyske Banks boligøkonom Mikkel Høegh står foran lejligheder

<p>Den 1. januar 2024 træder vi ind i et nyt boligskattesystem, som er meget anderledes end det, vi kender.</p>
<h2>De fleste får skattelettelse</h2>
<p>”Kort sagt er målet med det nye system, at de offentlige vurderinger skal være tættere på de reelle salgspriser – altså typisk meget højere, end de er i dag. Men samtidig skal det nye skattesystem være ’provenuneutralt’, og derfor har man sat satserne ned,” fortæller Mikkel Høegh, boligøkonom i Jyske Bank.</p>
<p>Fire ud af fem vil opleve, at den nye ejendomsværdiskat er lavere end den nuværende, mens især liebhaverboliger og ejerlejligheder i de større byområder står til skattestigninger. I princippet. For her kommer overgangsordningerne ind.</p>
<h2>Personlig skatterabat på 2023-niveau</h2>
<p>”Det er politisk besluttet, at ingen personer skal betale mere, end de gør i dag. Derfor er der en overgangsordning, hvor personer med en bolig, der egentlig står til en højere skat, får en personlig skatterabat. Rabatten sikrer, at man ikke betaler mere, end man gør i dag, og den gælder, så længe man bor i huset. På den måde rammer den højere skat først den næste ejer af boligen,” forklarer Mikkel Høegh.</p>
<p>Men rabatten beregnes ud fra situationen 31. december 2023. Med andre ord skal man bo i boligen i år for at få personlig skatterabat.</p>
<h2>Flyt ind inden nytår</h2>
<p>Det har betydning for dem, der er i på vej i ny bolig. </p>
<p>”Hvis man bygger et nyt hus, og først flytter ind i 2024, er man under det nye skattesystem og kan ikke få personlig skatterabat. Men den kan man få, hvis man flytter ind før årsskiftet,” siger Mikkel Høegh.</p>
<p>Det samme gælder for dem, der har købt en projektlejlighed i den dyre ende af markedet. Her kan der være økonomisk forskel på en indflytningsdato i december og januar, fordi der kan være personlig skatterabat til dem, der har boet i boligen i 2023. </p>
<h2>Meld om- og tilbygning færdig inden nytår</h2>
<p>Hvis du bygger om eller til din liebhaverbolig, kan der også være en idé i at slå de sidste søm i byggeriet i år.</p>
<p>”Hvis ændringerne på boligen får værdien til at stige, så vil du miste en eventuel personlig skatterabat, hvis du først færdigmelder i 2024. Hvis du derimod kan melde byggeriet færdigt i år, så kommer værdistigningen ind under det gamle system og dermed den personlige skatterabat,” siger Mikkel Høegh. </p>
<p>De nye vurderinger er lige på nippet til at lande i din e-Boks. Vær dog opmærksom på, at den første vurdering, du modtager, er en testvurdering med 2020-tal. Inden nytår vil du få en 2022-vurdering, som er den, du skal betale den nye skat efter.</p>

Bygger du om, nyt eller har du købt en projektlejlighed? Og er boligen i den dyre ende? Der kan være skatterabat at hente, hvis byggeriet er færdigt inden nytår

Liebhaverbolig: Færdiggør dine projekter inden nytår

Liebhaveri: Bygger du nyt eller om? Bliv færdig inden nytår

<p>Aktiesparekontoen blev vedtaget af Folketinget i 2019 for at gøre det attraktivt for flere danskere at investere. Ønsket var at styrke aktiekulturen i Danmark. Den attraktive lokkemad er en beskatning på kun 17 % af afkastet, og ifølge Finans Danmark har foreløbig 292.000 danskere benyttet sig af muligheden.</p>
<h2>Jyske Bank fjerner kurtage og de fleste depotomkostninger</h2>
<p>Jyske Bank har nu gjort det endnu mere attraktivt at investere via en aktiesparekonto. Med virkning fra 7. juni 2023 har banken nemlig valgt at fjerne kurtagen, når der handles på aktiesparekontoen. Kurtagen er det gebyr, der normalt skal betales for at købe og sælge aktier og investeringsbeviser. <br /><br />Fremover har alle med en aktiesparekonto i Jyske Bank altså frihed til at handle på den uden at betale kurtage. Samtidig har banken valgt at fritage aktiesparekontoen for de fleste af de omkostninger, der normalt betales for at have værdipapirer liggende i et depot. Overordnet set er det dermed blevet billigere at investere med en aktiesparekonto i Jyske Bank.</p>
<h2>Skatten er både nem og attraktiv</h2>
<p>Med en aktiesparekonto kan man investere i aktier og investeringsbeviser på egen hånd. Man handler direkte via net- eller mobilbanken, hvor der er adgang til et bredt univers af børsnoterede aktier og udvalgte investeringsforeninger.</p>
<p>Som nævnt skal man betale 17 % i skat, hvis man opnår et positivt afkast. Til sammenligning er den almindelige aktiebeskatning på 27 eller 42 % afhængig af afkastets størrelse. Foruden den skattemæssige fordel har det været hensigten at gøre det nemt for alle at investere. Også når det gælder skatten. Man behøver derfor ikke selv at holde regnskab med tab og gevinster – banken tager sig af den årlige indberetning og afregning til Skattestyrelsen. <br /><br />Det er i år muligt at indsætte op til 106.600 kr. på en aktiesparekonto. Som led i finansloven for 2023 har et politisk flertal besluttet, at grænsen gradvist hæves til 135.000 kr. frem mod 2026.</p>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/investering/aktiesparekonto" class="button">Læs mere om aktiesparekontoen i Jyske Bank</a></p>

Jyske Bank gør det nu billigere at investere via den attraktive aktiesparekonto. Kunder slipper for at betale kurtage ved køb og salg på kontoen.

Nye fordele ved den attraktive aktiesparekonto i Jyske Bank

Nye fordele ved den attraktive aktiesparekonto

Kvinde ved computer rækker armene i vejret

<p>Mandag den 13. marts er det igen tid for årsopgørelsen fra Skattestyrelsen. Dagen, hvor 4,8 mio. danskere kan gå ind på skat.dk og se, om resultatet står med rødt eller grønt – om de skylder i skat eller skal have penge tilbage. Og interessen er da også så stor, at der hvert år opleves en kø til TastSelv på skat.dk, hvor man skal logge ind for at se sine tal.<br><br>Hvad færre måske ved er, at det typisk er muligt at smugkigge på sine tal allerede i weekenden før den officielle åbning af det Skattestyrelsen selv kalder ’Danmarks største digitale begivenhed’, fortæller Jyske Banks formueøkonom Bettina Brask:<br><br>”Der er god chance for, at du allerede i weekenden kan blive klogere på, om der er til en god middag, en ekstra god sommerferie – eller om du skal finde sparekniven frem,” siger hun.</p>
<h2>Årsopgørelsen er mere end det røde eller grønne tal</h2>
<p>Når chokket eller euforien har lagt sig, så vent lige lidt med at logge af, anbefaler Bettina Brask. For selvom Skattestyrelsen får de fleste tal indberettet automatisk, så kan der være både fejl og mangler i årsopgørelsen. Derfor er det en god ide at tjekke, om tallene er korrekte og alle oplysninger er kommet med. Ikke mindst mulighederne for fradrag.<br><br>Vi har derfor bedt Bettina Brask sætte fokus på nogle af de fradragsmuligheder, der kan farve skatteregnskabet lidt ’grønnere’. Det er blevet til en række punkter, du kan se i boksen herunder. Så er det bare med at gå dem igennem og se, om det ændrer på resultatet.<br><br>”Hvis du ikke lavede samme øvelse sidste år, så kan du stadig nå det også. Du kan nemlig rette din årsopgørelse tre skatteår tilbage,” oplyser Bettina Brask.</p>
<p>Skattestyrelsen starter udbetalingen af overskydende skat den 14. april. Ønsker du at være på forkant med skatteåret 2023, så kan du sikre dig et ekstra fradrag ved at indbetale din overskydende skat på pension.</p>
<div class="banner-rounded">
<h2>Formueøkonomens tjekliste over mulige fradrag</h2>
<p><strong><br>Undgå dobbeltbeskatning på ratepension<br></strong>Tal fra 2021 viser, at mange danskere indbetaler mere på deres ratepension i 2021, end de kan få fradrag for. Det kan være større beløb, som du risikerer at betale skat af to gange, hvis du ikke foretager dig noget.</p>
<p>Hvis du har indbetalt mere på din ratepension end de 59.200 kr. der er fradrag for i 2022, vil du blive gjort opmærksom på det via din årsopgørelse. Derfor bør du altid læse Skats meddelelser på årsopgørelsen.</p>
<p>Jeg anbefaler, at du kontakter din rådgiver, som kan hjælpe med at få pengene flyttet til en livrente uden øvre grænse for fradrag. Eller alternativt få det indskudte beløb over grænsen udbetalt skattefrit. <strong><br><br>Fradrag for større pensionsindskud<br></strong>Laver du et større privat engangsindskud på pension, så indberetter banken det til Skattestyrelsen. Store indskud på en privat livsvarig livrente på mere 54.500 kr. i 2022 skal fratrækkes med 1/10 del pr. år. <strong><br><br></strong>Hvis du fx indskyder 1 mio. kr. på en livsvarig livrente, så kan du fradrage det med 100.000 kr. om året på din årsopgørelse. Du skal selv huske at skrive fradraget på din årsopgørelse – hvert år, indtil hele beløbet er fradraget. Det gør du i rubrik 24 på årsopgørelsen.<br><br><strong>Afgiften på aldersopsparing kan mindskes</strong> <strong><br></strong>Er du kommet til at indbetale mere på din aldersopsparing, end du er berettiget til, rammes du af en ekstra afgift på 20 %. Men der findes en løsning.<strong><br><br></strong>Du kan nemlig få afgiften nedsat til 4 % ved at overføre beløbet til en ratepension eller livsvarig livrente. Muligheden er der dog kun i skatteåret efter indbetalingen, så det er vigtigt at være opmærksom på det nu. Har du indbetalt for meget, så husk også lige at få ændret den fremtidige indbetaling, så du ikke får afgiften igen næste år.<strong><br><br>Kørselsfradraget og det lille ekstra<br></strong>Har du mere end 12 km til arbejde, så har du ret til et befordringsfradrag. Det er uanset om du kører i egen bil, om du cykler eller tager bussen. Du kan ikke få kørselsfradrag for de dage, du arbejder hjemme. Derfor skal du indsætte det antal dage, hvor du rent faktisk er kørt til og fra arbejde.<br><br>Et lille fradrag som ofte er glemt, er småfornødenheder. Hvis du rejser med dit arbejde, så har du mulighed for at få fradrag for småfornødenheder, hvis din arbejdsgiver ikke dækker disse udgifter. Det kan fx være en kop kaffe, en avis eller en busbillet. Fradraget beløber sig til 138,75 kr. pr. døgn.<br><br><strong>Servicefradraget er der endnu</strong><br>Selvom håndværkerfradraget blev afskaffet pr. 1. april 2022, kan du få fradrag for håndværksarbejde, der er udført senest 31. marts 2022. Det gælder for udvalgte opgaver udført af håndværkere i dit hjem eller din fritidsbolig.</p>
<p>Har du havemand til græsslåning eller klipning af hæk, så kan du benytte dig af servicefradraget, som stadig eksisterer. Men fradraget kan ikke benyttes til enkeltstående havearbejder som fx anlæg af ny græsplæne, ny terrasse og belægningsarbejde. <br><br>Servicefradraget kan også benyttes til vinduespudser eller rengøringshjælp. Vær opmærksom på, at du skal have betalt for ydelserne elektronisk – enten med betalingskort, MobilePay, netbank eller lignende – så du kan dokumentere betalingen. Så, husk at gemme kvitteringerne.<br><br><strong>Velgørenhed giver fradrag </strong><br>Du kan få fradrag for dine bidrag til velgørenhed. Det gælder både små og store beløb – op til i alt 17.200 kr. i 2022. Vær opmærksom på, at foreningen skal være godkendt af Skattestyrelsen.</p>
<p>Det er foreningen, som skal indberette dit bidrag til Skattestyrelsen. Du kan altså ikke selv gøre det på din årsopgørelse. Så, hvis du ønsker fradrag for din støtte, skal du oplyse dit CPR-nummer til foreningen.</p>
</div>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/investering/skat">Har du også styr på beskatning af dine investeringer?</a></p>

Jyske Banks formueøkonom Bettina Brask har en tjekliste over de fradrag, der kan betyde en mindre betaling til skat.

Årsopgørelsen - husk dine fradrag

Årsopgørelsen er over os – husk dine fradrag

Kvinde i en skov med en kop kaffe, kigger på en mobiltelefon

<p>Mange springer ind i det nye år med små eller store nytårsforsætter. Et typisk forsæt er, at man vil tabe sig et par kilo efter julens mange fristelser. Det kan være et forsæt om at være flittig i fitnesscentret eller at få gang i de nye løbesko, som var blandt julegaverne. For nogle af os holder nytårsforsætterne kun i en kort periode, hvis vi da overhovedet kommer i gang med dem. <strong><br /><br /></strong>Tidsmæssigt kan elementerne i regeringsgrundlaget nærmest ses som en række nytårsforsætter. Om de så bliver til noget – og hvornår – det ved vi først, når de enkeltvis bliver sat til afstemning i Folketinget. Men regeringsgrundlaget indeholder flere elementer, som du med fordel kan tage med i dine overvejelser for den fremtidige formueplanlægning og optimering. Her vil jeg kigge nærmere på planerne for topskat og bo- og gaveafgift ved generationsskifte i virksomheder. <strong><br /></strong></p>
<h2>Godt nyt til virksomhedsejere</h2>
<p>Hvis du er virksomhedsejer, har børn og har et generationsskifte med i overvejelserne for virksomhedens fremtid, så kan der være godt nyt til dig i regeringsgrundlaget. <strong><br /><br /></strong>I dag betales der en bo- eller gaveafgift på 15 % af værdien af det overdragne ved et generationsskifte af virksomheden til dine børn. Størrelsen på afgiften er uafhængig af typen af virksomhed og af, om overdragelsen sker i levende live eller på grund af dødsfald.<strong><br /><br /></strong>Regeringsgrundlaget lægger op til at nedsætte bo- og gaveafgiften til 10 % ved et generationsskifte af erhvervsvirksomhed til børnene. Bemærk, at man har valgt formuleringen ’erhvervsvirksomhed’, så vi må forvente, at nedsættelsen udelukkende angår egentlige driftsvirksomheder – og ikke virksomheder, som alene driver passiv formueanbringelse.<strong><br /><br /></strong>Med udsigten til en lavere afgift kan du med fordel begynde at gøre dig dine overvejelser nu. Et godt generationsskifte kræver nemlig, at du giver dig god tid. Både for din egen skyld og for den eller de, som skal overtage eller med ind i virksomheden. Men du kan også tage dig tiden til at tænke tingene igennem, da det ikke fremgår af regeringsgrundlaget, hvornår vi skal forvente nedsættelsen af afgiften. <strong><br /></strong></p>
<h2>Topskatten bliver lagt om</h2>
<p>Det har længe været et ønske at få et mere simpelt skattesystem. Det sker dog efter alt at dømme ikke i denne omgang. Derimod lægger regeringen op til, at den nuværende topskat får tre nye ansigter: Mellemskat, topskat og top-topskat. <strong><br /><br /></strong>Det betyder, at du fremover kan risikere at betale tre former for skat ovenpå bundskatten. En mellemskat på 7,5 %, der betales af indkomst mellem 618.370 kr. og 750.000 kr. En topskat på 15 % af indkomst mellem 750.000 kr. og 2.500.000 kr. Og af den del af indkomsten, der overstiger 2,5 mio. kr., skal der betales en top-topskat på 20 %. Alle de nævnte beløbsgrænser er inklusive AM-bidrag og tallene er 2023-niveau. <strong><br /><br /></strong>Har du fx en indkomst på mere end 750.000 kr. før AM-bidrag, så vil du opnå en skattelettelse på ca. 9.000 kr. årligt – hvis din indkomst ellers holder sig under grænsen for top-topskat.</p>
<h2>Hovedaktionær – skift løn ud med udbytte</h2>
<p>Er du hovedaktionær med en indkomst på mere end 2,5 mio. kr., så vil du opleve en top-topskat af den del af indkomsten, der overstiger dette beløb. Her kan du med fordel overveje at tage mere ud som udbytte i stedet for løn. <br /><br />Skatteværdien af udbytte kan højst udgøre 42 % og er dermed lavere end marginalskatten af top-topskat. Du skal dog tage højde for, at du forinden har svaret 22 % i selskabsskat, så den endelige skat, du betaler for udbytte, udgør ca. 54,8 %. Men det er stadig billigere sluppet end, hvis du rammer top-topskatten.</p>
<h2>Virksomhedsordningen giver særlige muligheder<strong><br /></strong></h2>
<p>Bliver du beskattet efter virksomhedsskatteordningen (VSO), vil du blive beskattet med personlig indkomst af den del af overskuddet eller det opsparede overskud, som du tager ud af VSO. Dermed er du selv med til at bestemme, hvad du vil betale i skat. <br /><br />Ophører du med virksomheden, så vil det opsparede overskud komme ud til beskatning som personlig indkomst. Det  betyder, at du kan komme til at betale topskat – og måske den nye top-topskat. Den del af overskuddet, som du lader stå i VSO, bliver beskattet med en selskabsskat på 22 %.</p>
<h2>Udsæt skattebetalingen til senere<strong><br /></strong></h2>
<p>Uanset om du er lønmodtager eller ejerleder, så har du mulighed for at udskyde skattebetalingen til senere og måske til en lavere beskatning. Det gør du ved at sætte en del af din indkomst ind på din pensionsordning. På den måde opnår du fordelen af, at afkastet af opsparingen kun beskattes med pensionsafkastskatten (PAL) på 15,3%. <br /><br />Den dag du så begynder at bruge af opsparingen, kan du undgå topskat, hvis dine samlede personlige indkomst holder sig under topskatgrænsen på 568.900 kr. (2023-niveau uden AM-bidrag).<strong><br /><br /></strong>Er du en af dem, der vil blive påvirket af de ændringer, vi kan forvente os i løbet af 2023 – så er det min anbefaling, at du genbesøger din formueplanlægning og sikrer, at din planlægning fortsat er optimal. Men husk, det handler om politik, og vi kender ikke tidsplanen for regeringens udmeldte ændringer.</p>
<div class="banner-rounded">
<h2>Læs mere om</h2>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/erhverv/generationsskifte/">Generationsskifte af virksomhed</a><br /><a href="https://www.jyskebank.dk/private-banking/plan">Formueplanlægning</a></p>
</div>

I sit regeringsgrundlag beskriver regeringen planer, der kan få stor betydning for den enkeltes økonomi og formueplanlægning.

Blog: Ny topskat, lavere bo- og gaveafgift ved generationsskifte

Ny topskat og lavere bo- og gaveafgift ved generationsskifte

<p>Skatteoptimering kan betale sig. Og traditionelt er december en højtid, når det handler om at udnytte de sidste muligheder for fradrag. En tradition, der kan give en glæde, som varmer til længe efter julen er båret ud, og nytåret er skudt ind. Vi har bedt formueøkonom Bettina Brask, Jyske Bank, om at sætte ord på mulighederne – og det er blevet til tre overskrifter:</p>
<h2>Nedbring din skat på aktieudbytte</h2>
<p>Første mulighed handler om aktieudbytte på værdipapirer i et depot, som ikke er pension. Her kan man nemlig nedbringe udbytteskatten, hvis man foretager et tabsgivende salg inden årets udgang. Det skyldes, at beskatningen beregnes ud fra det samlede nettoudbytte – det vil sige modtagne udbytter og realiserede avancer fra aktier handlet på et reguleret marked og fra aktiebaserede investeringsbeviser. Minus tab. <br><br>Skattesatsen for udbytte er i 2022 på 27 pct. af de første 57.200 kroner (dobbelt for ægtepar) og 42 pct. af beløb derover.<br><br>”Det betyder, at du med fordel kan se din portefølje igennem og se, om du har tabsgivende aktier, du alligevel ikke forventer dig noget af i fremtiden. Ved at sælge den type aktier nu, får du et tab, som du kan trække fra i dit udbytte – før beskatning. Salget kan dermed nedbringe din aktieudbytteskat, og måske kan du helt undgå den høje skattesats på 42 pct.,” forklarer Bettina Brask. <br><br>Også tab fra investeringer i aktiebaserede akkumulerende fonde vil blive trukket fra i beregningen, selvom de bliver lagerbeskattet, og tabet endnu ikke er realiseret. Anderledes stiller det sig med udbytte fra eget selskab. Her kan man ikke modregne eventuelle tab på noterede aktier.</p>
<p>Bettina Brask gør opmærksom på, at der også er investeringer, som kan påvirke beskatningen af kapitalindkomsten. Det gælder renter fra obligationer og indeståender på konti samt gevinster eller tab fra obligationsbaserede investeringsafdelinger og akkumulerende afdelinger. <br><br>”Den positive nettokapitalindkomst beskattes med indtil 42 pct. plus kirkeskat. Så her vil et realiseret tab ligeledes kunne begrænse skatten,” oplyser Bettina Brask og kommer med denne anbefaling:</p>
<p>”Der er mange regler at være opmærksom på, når man handler med værdipapirer. Så vil du være helt sikker på at udnytte alle fradrag, så anbefaler jeg, at du kontakter din skatterådgiver.”</p>
<h2>Udnyt mulighederne for pensionsfradrag</h2>
<p>Som den anden mulighed for at opnå ekstra fradrag peger Bettina Brask på pensionsindbetalingerne. Både ratepension og livrente er fradragsberettigede pensionsordninger og kan dermed give fradrag i den personlige indkomst.</p>
<p>”For både ratepension og livsvarig livrente gælder det, at du får skattefradrag i samme år, som dine indbetalinger er foretaget. Det er altså en måde at nedbringe eller helt undgå topskatten. Du skal dog være opmærksom på at holde dig under beløbsgrænserne, som i år er 59.200 kr. for ratepension og 54.500 kr. for livsvarig livrente,” fortæller Bettina Brask og gør opmærksom på en ekstra lille finte:<br><br>”På den livsvarige livrente kan du dog indbetale større beløb, hvis du fratrækker det over en 10-årig periode, eller du indbetaler på en arbejdsgiveradministreret pension. Og hvis du er selvstændig, har du mulighed for at indbetale op til 30 pct. af dit overskud.”</p>
<p>Foruden fradrag for pensionsindbetaling i den personlige indkomst, så blev der i 2018 indført et ekstra pensionsfradrag for indbetalinger på ovennævnte ordninger. Det ekstra pensionsfradrag får man for pensionsindbetaling op til 75.600 kr. (2022), som man har privat eller får fra arbejdsgiver. Størrelsen af det ekstra pensionsfradrag afhænger af ens alder samt indskuddets størrelse.</p>
<p>”Har du mindre end 15 år til din folkepensionsalder, så er fradraget på 32 pct. af dit indskud. Det svarer til en skatteværdi på cirka 8,2 pct. i en gennemsnitskommune, da det er et ligningsmæssigt fradrag. Har du mere end 15 år til folkepensionsalderen, er fradraget på 12 pct.,” siger Bettina Brask og kommer med en opfordring:</p>
<p>”Har du mindre end 15 år til folkepension, kan du opnå et fradrag op til 24.192 kr., så har du ikke nået at indbetale op til 75.600 endnu, så bør du overveje en ekstra indbetaling inden nytår.”</p>
<h2>Indbetal restskatten og undgå renter til Skat</h2>
<p>Den tredje mulighed Bettina Brask fremhæver lyder måske lidt kedelig – det er nemlig at være på forkant med at betale en eventuel restskat. Noget der kan være aktuelt, hvis man allerede har benyttet sig af de nævnte muligheder, men alligevel forventer at der vil blive en restskat for 2022.<br><br>”Kan du alligevel se frem til en restskat, så kan du med fordel indbetale den inden nytår. Så slipper du for at blive pålagt en rente af beløbet. Betaler du derimod først til næste år, hvor fristen er den 1. juli 2023, så skal du betale en dag-til-dag-rente på 1,7 pct. pr. år af restskatten fra 1. januar til den dag, du betaler. Og efter fristens udløb vil Skattestyrelsen opkræve restskatten plus rente- og procenttillæg på 3,7 pct., ” oplyser Bettina Brask. <br><br>På skat.dk kan man beregne sin skat for 2022 – og dermed se, om der er udsigt til en restskat, som med fordel kan ryddes af vejen før årsskiftet.</p>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/investering/skat" class="button">Få overblik over skat af værdipapirer i 2022</a></p>

Før du vinker pænt farvel til 2022, bør du ofre lidt tid på at optimere din skattebetaling, lyder opfordringen fra Jyske Banks formueøkonom. 

Nå de sidste skattefradrag inden nytår

Nå de sidste skattefradrag inden nytåret ringes ind

Rådhustårnet i København, forrest til venstre et stort juletræ

<p>Første søndag i advent plejer at komme bag på mig. Men i år var jeg forberedt. Adventskransen var pyntet og klar til at få tændt det første lys. Allerede lørdag formiddag havde jeg fået købt de første julegaver, og eftermiddagen brugte jeg på at bage årets første julesmåkager. Huset duftede af vanilje, og mens kagerne kølede ned, blev julelysene sat op.</p>
<p>Men inden julefreden helt kan sænke sig, så skal de sidste gaver også lige købes. For nogen er julegaveindkøb bare noget, der skal overstås. Men jeg nyder virkelig at gå turen gennem byens gågade og vælge gaverne fra butikkernes hylder. Det er en del af julestemningen for mig.</p>
<p>Hvis du nu ikke får julelys i øjnene ved tanken om gaveindkøb, og du gerne vil give en del af din opsparing videre til næste generation, så kan du benytte dig af muligheden for at give afgiftsfri gaver.</p>
<h2>Giv skattefri pengegaver og oplev modtagers glæde</h2>
<p>Også når det gælder pengegaver, er det dejligt at se modtagerens glæde. Den vil du jo ikke opleve, hvis modtageren først får beløbet i form af arv efter dig.</p>
<p>Foruden den umiddelbare glæde, så kan der også være en økonomisk fordel ved at give en pengegave. Hvis du efterlader en arv til dine børn på mere end 312.500 kroner, så skal de nemlig betale arveafgift på 15 %. Giver du derimod gaven, mens du lever, så skal de ikke betale afgift, når blot du holder dig under de gældende grænser for gaveafgift. For dine børn er grænsen 69.500 kr. om året (2022-sats) – fra hver forælder. Det er også muligt at give skattefri gaver til svigerbørn, her er grænsen 24.300 kroner (2022).</p>
<p>Har du børnebørn, så kan du også give dem pengegaver. Her kan du benytte dig af mulighederne i MobilePay, hvor du nemt og sikkert kan overføre både små og store beløb. Du kan for eksempel vælge en animeret indpakning, som giver modtageren en ekstra oplevelse i form af en sjov, lille tegnefilm, der vises, når pengegaven åbnes.</p>
<h2>Pengegaver som luner nu og på lang sigt</h2>
<p>Hvis du gerne vil tænke langsigtet og sikre dine børn eller børnebørn en god seniortilværelse, så kan du med fordel indbetale på pension til dem. Og faktisk er det en gave, som også kan give en umiddelbar værdi.</p>
<p>Indbetaler du gaven på en ratepension, så har det nemlig den fordel, at beløbsmodtageren opnår et skattefradrag, som kan give et overskydende skattebeløb til udbetaling til næste år. Indbetalingen vil stå på pensionen indtil beløbsmodtager kan påbegynde sin pensionsudbetaling – her vil udbetalingerne blive beskattet som personlig indkomst. Så med indbetaling på ratepension vil beløbsmodtager derfor både få en pengegave nu – og igen den dag, hvor seniorlivet begynder.</p>
<p>Som forælder eller bedsteforælder har du også mulighed for at oprette en aldersopsparing i banken til dit barn eller barnebarn, så snart han eller hun har fået sit personnummer. Der er ikke fradrag, når du indbetaler, men der skal heller ikke betales skat, når pengene en dag bliver udbetalt.</p>
<p>Fordelen ved en pensionsopsparing er, at afkastet beskattes med kun 15,3 % . Der kan indbetales 5.500 kr. om året (2022) på aldersopsparing og 59.200 kroner om året (2022) på ratepension. Vær dog opmærksom på, om beløbsmodtager allerede har indbetalt på ordningen, da grænserne ikke må overskrides.</p>
<h2>Aktier er en gave med muligheder</h2>
<p>Hvis du gerne vil give en pengegave, der kan anvendes før seniorlivet, så kan du med fordel sætte gaven ind på en aktiesparekonto. Der kan i øjeblikket indsættes op til 103.500 kr. på aktiesparekontoen, og derefter kan der investeres i enkeltaktier og aktiebaserede fonde. <br /><br />Hvornår er det så bedst at gå ind i aktiemarkedet? Ja, det kan være svært at spå om, men hvis du tror på, at aktierne vil stige, så kan nu være det rette tidspunkt. Aktiesparekontoen har en lav løbende beskatning på 17 pct. af den årlige værdistigning.</p>
<h2>Glæden ved gaver går begge veje</h2>
<p>For mig er det at give en gave en stor glæde – specielt det at se modtagerens glæde, hvis gaven ikke var forventet. Og gavens pris og størrelse behøver ikke at være afgørende.</p>
<p>Denne 1. søndag i advent gav jeg min far en gave – en pakkekalender med 24 poser. Den indeholder blandt andet julesmåkager fra min julebagning og andre påfund, som jeg ikke vil afsløre her. Det var en fornøjelse at se hans glæde ved gaven. Så nu må jeg bare holde øje med, at han ikke åbner mere end en gave om dagen ...</p>
<p>Jeg ønsker alle en hyggelig julemåned – og en god gavejagt.</p>
<div class="banner-rounded">
<h2>Læs mere</h2>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/arv-gaver/gaveafgift">Gaveafgift - hvor meget kan du give afgiftsfrit?</a></p>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/betaling/mp/pengegaver">Brug MobilePay til pengegave eller gavekort</a></p>
</div>

Formueøkonom Bettina Brask ser nærmere på forskellige muligheder for at glæde med pengegaver.

Formueøkonom: Pengegaver under juletræet kan give langvarig glæde

Pengegaver under juletræet kan give langvarig glæde

Formueøkonom Bettina Brask. I baggrunden gaver under et juletræ

<p>Har du også en særlig fornemmelse i maven, når du i marts måneds logger på Skat for at se din årsopgørelse for det afsluttede skatteår. Jeg vil ikke lige beskrive det som en lykkelig forårsfornemmelse, men spændende, det er det.<br><br>Måske husker du den glædelige følelse, da du til din overraskelse opdagede, at du skulle have penge tilbage. Eller måske husker du bedre skuffelsen fra dengang, hvor det var dig, der skyldte penge til Skat. <br><br>Hvis du vil undgå skuffelsen, så kan du med fordel forberede skatteåret 2023.</p>
<h2>Så er der snart en hilsen fra Skat …</h2>
<p>I november modtager du din forskudsopgørelse for 2023 fra Skattestyrelsen. Og der er flere forhold, som kan have betydning for din beskatning for det kommende år.</p>
<p>Vær først og fremmest opmærksom på, at hvis din forskudsregistrering er forkert, så kan det betyde, at du skal betale en restskat i 2024. Omvendt kan det også betyde, at du får penge tilbage i 2024 – men måske vil du hellere have pengene til rådighed i løbet af året. <br><br>Forskudsregistreringen er baseret på dine indkomster og fradrag for 2021, derfor bør du kontrollere, om tallene stadig holder. Der kan jo være sket meget i den mellemliggende periode, så det er godt givet ud at bruge lidt tid på sin skat.</p>
<h2>Indkomsten har stor betydning for din skat</h2>
<p>Er din indkomst opgivet korrekt? Måske den har ændret sig, fordi din arbejdssituation har ændret sig. Hvis du fx er blevet selvstændig, så skal du angive den indkomst, som du forventer i det kommende år. <br><br>Hvis du er gået fra studieliv til arbejdsliv, så vil din indkomst typisk være sat alt for lavt. Omvendt vil du nok opleve, at der står en alt for høj indkomst, hvis du i mellemtiden er gået på pension. Vær i øvrigt opmærksom på, at ved pension er det din forskudsregistrering, der danner grundlag for beregningen af din folkepension for det kommende år.</p>
<h2>Hvad med renter og kørsel?</h2>
<p>En anden vigtig ting er dine renteudgifter eller renteindtægter. Har du fx købt bolig eller omlagt dit lån, så bør du se efter, om renteudgiften er sat korrekt. Hvis du har et rentetilpasningslån, som skal refinansieres til januar, så vil den stigende rente betyde, at dine renteudgifter stiger. Her kan du med fordel tilrette renteudgiften på forskudsregistreringen med det samme, så får du gavn af fradraget med det samme.</p>
<p>Mange vil også opleve, at forskudsregistreringen af kørselsfradraget er sat for lavt. Det er nemlig baseret på 2021, hvor mange af os arbejdede hjemmefra på grund af Corona. Så det er også en post, jeg anbefaler, at du tjekker – og tilpasser til dit nuværende kørselsforbrug.</p>
<h2>Mere eller mindre end 15 år til pension?</h2>
<p>Hvis du til næste år har mindre end 15 år til folkepension, så vil du opleve, at det ekstra pensionsfradrag er oppe på 32 % af dine pensionsindbetalinger med fradragsret. Det kan betyde, at du med fordel kan overveje en merindbetaling på din pensionsopsparing. <br><br>Har du derimod mere end 15 år til folkepensionsalderen, så er dit tilsvarende ekstra pensionsfradrag på 12 %. Det er et fradrag, som ligger udover fradragsmuligheden i din personlige indkomst, men vær opmærksom på, at det ekstra pensionsfradrag kun gives op til en indbetaling på 77.900 kr. <br><br>Udover det ekstra fradrag, så vil pensionsindbetaling på ratepension og livrente også give fradrag i din personlige indkomst – det mærkes særligt, hvis du betaler topskat. For skatteåret 2023 er topskattegrænsen ændret til 568.900 kr.<br><br>Sidst men ikke mindst, så er det vigtigt, at du tilføjer eller sletter fra din forskudsregistrering, hvis du har købt eller solgt en ejendom i udlandet.</p>
<h2>Du kan stadig påvirke indkomståret 2022</h2>
<p>Når du nu er en tur i skattemappen for at tilpasse forskudsregistreringen for 2023, så kan du da også lige kaste et blik på 2022 for at tjekke, om tallene for året kommer til at passe. Du kan stadig nå at forebygge en eventuel restskat. <br><br>En måde at nedbringe eller fjerne en truende restskat på er at indbetale på pensionsordningen med fradragsret. Indbetalingen vil lune her og nu på grund af fradraget, og samtidig kan det sikre dig en opsparing til fremtiden.</p>
<p>Du har indtil ultimo december til at indbetale på din pension og opnå fradrag i skatten for 2022. Måske bør du tage en snak med din rådgiver om mulighederne?</p>

Formueøkonom Bettina Brask sætter fokus på nogle af de punkter, hvor det ofte er en god ide at se forskudsopgørelsen efter i sømmene. 

Formueøkonomen: Brug lidt tid på din skat – det kan betale sig

Brug lidt tid på din skat – det kan betale sig

Formue økonom Bettina Brask. I baggrunden et par, der sidder ved et bord med en computer foran sig

<p>Det bliver nemmere at sige farvel – næsten. I september 2014 kørte jeg min datter til lufthavnen. Hun skulle på flere måneders rundrejse i Asien med en veninde. Da hun kom med ideen fem måneder forinden, sagde jeg kækt, at det var en super ide. Men inderst inde håbede jeg, at hun ikke ville tage afsted. Tanken om vaccinationer ville sikkert skræmme hende, da hun altid havde været bange for sprøjter. Som barn skulle hun lokkes med en stor is bagefter.</p>
<p>Men jeg blev klogere – og nu stod jeg der med min unge pige i lufthavnen. Mens jeg holdt om hende, kom det stille fra hende: ”Mor, det er ok, at du græder …”</p>
<p>I dag rejser mange ud for at bosætte sig i udlandet. Det kan være for en periode eller måske for at nyde seniortilværelsen under varmere himmelstrøg – ferien, som du ikke behøver at rejse hjem fra. Har du en drøm om at flytte til udlandet, så er der mange praktiske detaljer, du skal have styr på. Og så er der hele den økonomiske del. Her er noget af det, du bør være opmærksom på.</p>
<h2>Hvad med skatten, når du flytter ud af landet?</h2>
<p>At tage på en lang ferietur har ingen betydning for din skat – men hvis du flytter ud af Danmark, så kan der komme en fraflytningsskat.</p>
<p>Hvordan bliver du så beskattet, når du flytter fra Danmark? Jo, det afhænger af, hvad du har af værdier i din formue. Har du fx en opsparing i form af værdipapirer, så kan den blive beskattet, som hvis du solgte værdipapirerne.</p>
<p>Reglerne for fraflytterskat kan være komplekse, derfor vil jeg anbefale, at du får en skatterådgiver til at vurdere de skattemæssige konsekvenser.</p>
<h2>Hvad så med skatten, når du bor i udlandet?</h2>
<p>Skatterådgiveren kan også være med til at klarlægge, hvilken skat du får i udlandet – og om du stadig har skattepligt til Danmark. Det kan du nemlig have af flere forskellige årsager, fx hvis du fortsat har en bolig i Danmark – eller hvis du har overskud ved udlejning af fast ejendom i Danmark, fx et sommerhus.</p>
<p>Hvis du ikke længere er skattepligtig til Danmark, og du skal bo og arbejde i udlandet, så vil din arbejdsindkomst som udgangspunktet blive beskattet der, hvor du bor.</p>
<p>Når du ikke længere har en personlig indkomst i Danmark, så vil du heller ikke opnå skattefordele ved at indbetale på en fradragsberettiget pension i Danmark. Så, hvis du flytter til udlandet for at leve og nyde seniortilværelsen der, skal du altså være opmærksom på beskatningen af dine pensioner.</p>
<h2>Hvad med din pension i Danmark, hvis du bor i udlandet?</h2>
<p>Har du ret til folkepension, så har du mulighed for at tage den med til udlandet. Det afhænger dog af, hvilket land du flytter til. Til bestemte lande har du ikke ret til at få pensionstillægget med, men kun grundbeløbet af folkepensionen.</p>
<p>Med bopæl i udlandet, kan du blive fritaget for at betale pensionsafkastskat af afkastet på dine pensionsordninger i Danmark, når du ikke længere er fuldt skattepligtig.</p>
<p>Når du begynder at få udbetalt fra dine pensionsordninger, vil du blive beskattet. Hovedreglen er, at du skal betale skat af udbetalingerne fra ratepensioner og pensionsordninger med løbende udbetalinger i det land, hvor du hører hjemme. Men du kan også risikere, at du skal betale skat i Danmark. Der er dog indgået dobbeltbeskatningsaftale med flere lande, så du kan undgå beskatningen i begge lande.</p>
<h2>Undgå efterbeskatning på dine pensionsindbetalinger</h2>
<p>Hvis din drøm om at flytte til udlandet ligger et godt stykke ude i fremtiden, så kan du med fordel starte planlægningen i god tid. Vær fx opmærksom på, hvordan du sparer op på din arbejdsgiveradministrerede pension, da den er omfattet af særlige fraflytningsregler, som bl.a. omfatter en efterbeskatning. Reglerne gælder, hvis du overgår fra fuld skattepligt til ingen eller begrænset skattepligt til Danmark.</p>
<p>Efterbeskatningen træder i kraft, hvis du de seneste fem år inden fraflytning har indbetalt ekstraordinært meget på din arbejdsgiveradministrerede pension. Dog kun hvis indbetalingen er forhøjet ekstraordinært i forhold til dine pensionsindbetalinger fem år før ophøret af skattepligten. Har du været hovedaktionær i en virksomhed, så er reglen 10 år i stedet for fem år før udrejse.</p>
<p>Overvejer du at forhøje indbetalingen, så anbefaler jeg, at du begynder med det mere end fem år før, du forventer at rejse ud.</p>
<p>En ting er skattereglerne, men også arvereglerne i dit kommende land er vigtige at forholde sig til.</p>
<h2>Arveforhold, når du bor i udlandet</h2>
<p>I Danmark er reglerne, at hvis man dør uden at have et testamente, så er det bestemt i arveloven, hvem der kan arve efter os. Både ægtefælle og børn er tvangsarvinger.</p>
<p>Når man dør med bopæl i et andet land, så er det som udgangspunkt dette lands arveregler, som gælder. Og der er store forskelle fra land til land. Det er fx ikke alle lande, der har en tvangsarv. Det er heller ikke sikkert, at en ægtefælle har ret til at sidde i uskiftet bo med fællesbørn, som vi kender det i Danmark.</p>
<p>Har du lavet et testamente i Danmark, så gælder det i Danmark. Vil du også sikre dig i udlandet, så bør du få rådgivning af din advokat, som også kan hjælpe dig med arvereglerne, hvis du har aktiver i flere lande.</p>
<h2>Og så er der alt det andet …</h2>
<p>Skat og pension er nogle af de økonomiske betragtninger, som man bør forberede sig på. Men det gode liv handler om mere end økonomi. Når du vælger, at det gode liv skal leves i udlandet, så skal du også medregne savnet af familie og venner i Danmark, et liv i en fremmed kultur med læring af nye traditioner, dagligdag på et andet sprog – og et helt andet sundhedsvæsen.</p>
<p>Siden den dag i september 2014 har jeg flere gange været i lufthavnen for at sende mine børn på et kortere eller længere udlandsophold. Og nu kan jeg klare det uden at græde, næsten. Lige nu planlægger jeg så selv at rejse ud – for at besøge min datter, som i dag bor og arbejder i udlandet.</p>
<p>Har du også drømmen om at bo i udlandet, så anbefaler jeg, at du sammen med din rådgiver i banken får de økonomiske muligheder med i rejseplanen.</p>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/livssituationer/udlandet/skat" class="button">Det skal du vide om skat, når du flytter til udlandet</a></p>

Flytter du til udlandet, skal du gøre dig nogle grundige overvejelser, da et liv i udlandet på flere måder påvirker din økonomi. Fra skat til pension.

Formueøkonomens blog: Det gode liv – skal det leves i udlandet?

Det gode liv – skal det leves i udlandet?

Formueøkonom Bettina Brask. I baggrunden passagerer på vej ombord på et fly

<p>Landmændene har haft rigtig travlt på markerne den seneste tid, og heldigvis meldes der om en god høst. Ja, ifølge Landbrugsavisen giver kombinationen af et godt udbytte og høje afregningspriser endda den mest værdifulde kornhøst nogensinde. Når så høsten er kørt i hus, og markerne er gjort efterårsklar, så kan landmændene få det endelige overblik over årets resultat.</p>
<p>Landmænd har valgt en branche med en meget svingende indkomst fra år til år, så det kan være svært at vide, hvad de kan forvente de kommende år. Hvor stort et overskud, der kan høstes.</p>
<p>Det samme gælder i større eller mindre grad for mange andre selvstændige. Derfor vælger mange at spare penge op i virksomheden. Det er en opsparing, der kan bruges til nye investeringer i virksomheden eller være en kærkommen hjælp, hvis forretningen kommer ind i en dårlig periode.</p>
<p>Anvender du virksomhedsskatteordningen og lader opsparingen stå i virksomheden, så betaler du en foreløbig virksomhedsskat på 22 %. Hvis du så på et senere tidspunkt ønsker at hæve af det opsparede overskud, bliver du yderligere beskattet, så du samlet set kommer til at betale indkomstskat af beløbet.</p>
<h2>Brug din opsparing som en fleksibel pension</h2>
<p>Hvis du ikke får behov for den opsparede kapital i virksomheden, så kan opsparingen blive en form for pensionsordning, der forhåbentlig indbringer en stor engangsudbetaling den dag, du vælger at lukke eller sælge virksomheden.</p>
<p>Stopper du med virksomhedsskatteordningen, så bliver den opsparede kapital beskattet i ophørsåret og året efter. Vælger du at få det hele udbetalt på en gang, så risikerer du, at beskatningen kommer op i topskatten. Derfor er der mange, som vælger at bevare virksomhedsskatteordningen på lavt blus, fx i form af en begrænset udlejningsaktivitet – så kan du nemlig hæve det opsparede overskud over flere år.</p>
<p>Når du hæver opsparingen over en årrække, så kan du tilpasse udbetalingen, så den passer til dit forbrug. Og du kan tilpasse den, så beskatningen ikke kommer i topskat.</p>
<p>Du kan stille dig selv endnu bedre ved at sprede dine opsparinger. Ved at kombinere løbende indbetalinger på en pensionsordning med opsparing i virksomheden opnår du en større frihed og fleksibilitet, når du går på pension. En af fordelene er, at udbetaling fra pensionsordninger ikke reducerer folkepensionens grundbeløb. Når du har opsparingen placeret i forskellige skattemiljøer, så opnår du en større frihed til at planlægge et senere forbrug afhængig af de regler, der gælder til den tid.</p>
<h2>Giv dig selv en livsvarig løn med 30 %-ordningen</h2>
<p>Som selvstændig kan du indbetale op til 30 procent af virksomhedens overskud på en livsvarig livrente – og få fuldt fradrag for hele indbetalingen i skatteåret. Der er ikke nogen minimumsindbetaling, og du bestemmer selv beløbet, så længe indbetalingen altså ikke overstiger 30 procent af virksomhedens regulerede overskud. Derfor omtales muligheden som 30 %-ordningen.</p>
<p>Derudover har du mulighed for at indbetale op til 59.200 kr. om året (2022-tal) på en ratepension.</p>
<p>Ved at anvende muligheden for opsparing på pension, så sikrer du dig selv en livsvarig løn, selvom du ophører med din virksomhed.</p>
<p>Vær opmærksom på, at overførslen af virksomhedens overskud til en pensionsordning skal ske inden regnskabsårets afslutning. Her kan din revisor være med til at dig give et overblik og et kvalificeret skøn på årets overskud. På den baggrund kan du lave indbetalingen til tiden. Og hvis dit eller revisorens skøn er sat for højt, så mister du ikke noget. En for høj indbetaling kan nemlig overføres som fradrag i det kommende regnskabsår.</p>
<h2>Få ægtefællen med – og vær i god tid</h2>
<p>Indbetalingen til pension behøver ikke at blive begrænset kun til dig. Hvis din ægtefælle er medarbejdende i virksomheden, så har du mulighed for at overføre noget af overskuddet til ham eller hende, som så får den samme mulighed for at benytte 30 %-reglen til indbetaling på pension.</p>
<p>På den måde får I begge en kommende livsvarig pension, når det frie seniorliv trækker mere i jer end arbejdet med virksomheden.</p>
<p>Jeg anbefaler, at du og din revisor får regnet på det forventede overskud i 2022 – i god tid inden årsskiftet – så du inden 30. december kan nå pensionsindbetalingen for i år. Overførslen fra virksomhed til pension skal nemlig ske inden regnskabsårets afslutning.</p>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/pension/raadgivning/ejerduenvirksomhed/personligtdrevetvirksomhed/" title="Pension - Hvis du ejer en personligt drevet virksomhed" class="button">Læs mere om dine muligheder med 30 %-ordningen</a></p>

Formueøkonom Bettina Brask gør klog på blandt andet 30 %-ordningen, som selvstændige kan benytte ved indbetaling på pensionsordninger.

Formueøkonomens blog: Skal overskuddet på pension?

Høsten er i hus. Skal overskuddet på pension?

Formueøkonom Bettina Brask. I baggrunden en mejetærsker i gang med høstning. En puslespil med teskten "30 %".

<p>De Konservatives formand Søren Pape Poulsen er også i offensiven. Han har spillet med en sjældent ideologisk pakke, der bl.a. lægger op til at sænke topskatten og skære på de sociale ydelser. Men er det lidt for overmodigt? Er De Konservative ved at give Socialdemokratiet en perfekt platform for at kunne føre valgkamp mod en borgerlig blok, der kun vil gavne de rigeste?</p>
<p>For det tredje store parti, Venstre, er der ikke meget godt nyt. Seneste meningsmåling tegner på et katastrofevalg – med en historisk lav opbakning på blot 11 procent. Dog er Søren Gade vendt tilbage til dansk politik. Men er det nok? Står Jakob Ellemann-Jensen over for en ydmygelse?</p>
<p> </p>
<p> </p>

Se ugens udgave af Borgen Late Night med de to politiske kommentatorer Lars Trier Mogensen og Jarl Cordua.

Sidste udkald inden valget - Borgen Late Night

Borgen Late Night: Sidste udkald inden valget

<p>Jeg stod med min mor i hånden. Med uregerligt strithår og korte bukser. Jeg kunne ikke lade være med at kigge på damen, der åbnede og lukkede hver eneste skuffe og skab i køkkenet.</p>
<p>Scenen var vores nye hus, som fungerede som et udstillingshus i en periode, før vi skulle flytte ind. Køkkenet var højeste mode. Helt hvidt. Med en rød stribe i hver låge og røde greb. Gulvet var også kridhvidt, så man kunne overveje at tage solbriller på. Jo, jo, 80’erne var en skøn tid, og man kunne foranlediges til at tro, at der var tale om et Dannebrogs-køkken.</p>
<p>Damen gjorde ikke noget forkert, men i børnehøjde virkede det voldsomt, at hun skulle åbne alle skabe og skuffer i vores køkken så systematisk, så jeg sagde højt til min mor: ”Glæder du dig ikke, til vi skal flytte ind i huset mor?” Damen stoppede op og kiggede på os, tiden stod et øjeblik helt stille. ”Jo,” sagde min mor, hvorefter damen igen begyndte at åbne skabe og skuffer. Hendes nyfigenhed havde ikke lidt et knæk.</p>
<h2>Forventningernes glæde er den største</h2>
<p>Forventningens glæde ved at skulle flytte ind i et nybygget hus i hjertet af Sønderjylland var stor. Den gang kradsede krisen, så der skulle spares. En måde at spare på var at lade huset fungere som udstillingshus og dermed få det til en lidt lavere pris. Nybagte husejere spiste vandgrød, som man sagde. De var nødt til at prioritere deres ressourcer.</p>
<p>Vi har nu været igennem en længere periode, hvor nye generationer har været begunstiget af, at renterne bare er faldet og faldet. Dermed er der automatisk kommet mere og mere luft i økonomien, men mon ikke det gamle begreb om vandgrød igen kan blive støvet af. Mit gæt er, at unge familier, der skal etablere sig i dag, igen må ud i en større prioriteringsøvelse, selv om renten trods de seneste stigninger er noget lavere end dengang, da jeg løb rundt i korte bukser.</p>
<p>Renten og prioriteringsøvelser vil få byggeriet til at bremse op. Samme effekt har det nye ejendomsskattesystem, der skal gælde fra 1 januar 2024. Umiddelbart lyder det, som om der er god tid til – men ikke hvis man skal bygge nyt. Det nye ejendomsskattesystem har nemlig den indbyggede forsigtighed, at ingen eksisterende boligejere skal betale mere i skat med det nye system, end de ville have gjort med de gamle regler. Det betyder, at de boligejere, der har udsigt til en skattestigning, får en personlig skatterabat – men for at få sin skatterabat, skal man have overtaget sin bolig inden skæringsdatoen 1. januar 2024.</p>
<h2>Det er ikke uden risiko at bygge nyt</h2>
<p>Det betyder, at det bestemt ikke er uden risiko at begynde at bygge nyt eller at planlægge at købe en endnu ikke bygget projektlejlighed. Notorisk opstår der forsinkelser i byggefaser. Det må vi bare konstatere – og disse forsinkelser bliver næppe mindre i en tid, hvor der mangel på både ledige ressourcer – og ikke mindst på byggematerialer. Selv om nogle af knuderne er ved at løsne lidt op, så ser markedet stadigvæk udfordret ud.</p>
<p>Det virker derfor ikke helt urealistisk at forvente, at et byggeri, der fx planlægges til overdragelse i oktober 2023, nemt kan blive forsinket til februar 2024. Og en forsinkelse af den størrelse kan have overordentlig store økonomiske konsekvenser for den enkelte. Derfor vil færre – måske endda meget få – have mod på at kaste sig ud i nybyggeri og projektkøb det kommende halvandet års tid.</p>
<p>Mit gæt er derfor, at vi snart vil se en kraftig opbremsning i byggeriet. Også fordi skæringsdatoerne har betydning for om- og tilbygninger. Det betyder, at noget af den energirenovering, der ellers er så vigtigt for boligstanden, også kan forventes at gå i stå.</p>
<p>Intet er dog så skidt at det ikke er godt for noget, idet en sådan opbremsning til gengæld også vil løsne for nogle af de flaskehalse der er opstået.</p>
<p>Nu skal det dog ikke være sådan, at jeg decideret vil fraråde at gå i gang med et nybyggeri. Det er jo lækkert at flytte ind i. Mit gode råd er dog, at du skal have helt styr på økonomien – og dermed også styr på, hvad det eventuelt kan betyde for dit rådighedsløb, hvis tidsplanen skrider og skattebilletten bliver væsentligt højere end først budgetteret.</p>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/bolig/boligkoeb/nybyg">Få en god start på dit nybyggeri - læs mere her</a></p>

Overvejer du projektlejlighed eller nybyg? Så skal du være obs på, at 1. januar 2024 er en vigtig skæringsdato, der kan have betydning for dit rådighedsbeløb.

Boligøkonomen om nybyg: Byggeriet kan gå i stå det næste 1,5 år

Byggeriet kan gå i stå det næste halvandet år

<p>Udbetaling eller ej? Inden du skynder dig at sende besked til A-kassen, så skal du gøre dig nogle seriøse overvejelser. Lader du dig friste af pengene nu, så mister du nemlig muligheden for at gå på efterløn og retten til et seniorjob.</p>
<h2>Er det mon for godt til at være sandt?<strong><br></strong></h2>
<p>Det beløb, som du kan få udbetalt, afhænger af hvor mange år, du har indbetalt, og af den aktuelle bidragssats. Det betyder, at du rent faktisk får udbetalt et større beløb, end du har indbetalt – og du får det ovenikøbet skattefrit, selvom du undervejs har haft fradrag for dine indbetalinger.<br><br>Man kunne fristes til at bruge et gammelt udtryk – er det mon for godt til at være sandt? Mit råd er, at selvom det lyder som en rigtig god forretning, så skal du være opmærksom på, hvad du takker nej til ved at fravælge efterlønnen. Beslutningen kan nemlig ikke gøres om.</p>
<h2>Du mister retten til seniorjob<strong><br></strong></h2>
<p>Et af de mere omtalte elementer ved efterlønsordningen er retten til et seniorjob, som træder i kraft, hvis man har opbrugt sin dagpengeret mindre end fem år før efterlønsalderen – og ikke selv har fundet et job. <br><br>Kommer du i den situation, så har bopælskommunen pligt til at tilbyde dig et job på overenskomstmæssige løn- og arbejdsvilkår. På deltid eller heltid, alt efter om du har været deltids- eller fuldtidsforsikret.<br><br>Det er altså en tryghed, som du har fået med i købet ved at indbetale til efterløn. Og som du vinker farvel til, hvis du vælger den skattefri udbetaling.</p>
<h2>Du mister muligheden for en skattefri præmie</h2>
<p>Foruden seniorjobbet, så frasiger du dig også muligheden for at optjene den skattefrie præmie, som du kan opnå ved at arbejde frem til din folkepensionsalder. En præmie, der faktisk kan blive større end det beløb, som du kan få udbetalt skattefrit nu. Det er altså en god mulighed er for dig, som forventer at blive ved med at arbejde frem til folkepensionsalderen. <br><br>Den skattefri præmie er en sum penge, som du kan optjene i portioner fra det tidspunkt, hvor du har tre år tilbage til folkepensionsalderen. Der kan optjenes op til 12 portioner, og det kræver 481 timers arbejde at optjene én portion – det svarer til et fuldtidsarbejde på 37 timer om ugen i tre måneder.<br><br>I 2021 svarer én portion skattefri præmie til 13.933 kr. Det vil sige, at du som fuldtidsforsikret kan optjene op til 167.196 kr. skattefrit på de tre år.</p>
<h2>Du kan altid få dine penge</h2>
<p>Er du i tvivl om du skal bevare din ret til efterløn, så kan du vælge at blive – og træde ud af ordningen på et senere tidspunkt.  <br><br>Hvis der ikke kommer en ny mulighed for skattefri udbetaling, så kan du til enhver tid fravælge efterlønsordningen. Har du ikke nået efterlønsalderen, så vil opsparingen blive overført til din pension. Har du nået efterlønsalderen, så kan du få det udbetalt mod at betale indkomstskat af beløbet. <br><br>Er du derimod tilkendt førtids- eller seniorpension, så får du det udbetalt kontant minus en afgift på 30%.</p>
<h2>Tidlig pension – hvis du kom tidligt i arbejde</h2>
<p>Overvejer du at stoppe før din folkepensionsalder, så har du også andre muligheder end efterløn. Du kan for eksempel søge tidlig pension, den såkaldte Arne-pension, hvis du er startet på arbejdsmarkedet i en tidlig alder og har været på arbejdsmarkedet i minimum 42 år. I april havde knap 46.000 søgt denne mulighed og af dem er omkring 5000 på tidlig pension i dag. <strong><br><br></strong>Med tidlig pension kan man stoppe et til tre år før folkepensionsalderen, og for 2022 er den maksimale ydelse 13.740 kr. om måneden før skat – før eventuel modregning af pensioner.<br><br>Er man først overgået til tidlig pension og har fået udbetalt sit efterlønsbidrag, så kan man ikke fortryde.</p>
<h2>Find ud af, hvad du gerne vil – og søg rådgivning</h2>
<p>Er du ikke berettiget til at få tidlig pension, så kan du måske selv spare op til at kunne gå tidligt. Du kan for eksempel vælge at tage imod den skattefri udbetaling af dit efterlønsbidrag, og så sætte beløbet ind på en opsparing for at kunne stoppe tidligere.<br><br>Mit råd er, som altid: Find ud af, hvad du gerne vil. Og søg så rådgivning om, hvilke muligheder du har for at indfri dine drømme. Det giver dig det bedste grundlag for at tage din personlige beslutning om efterlønnen.<br><br>Og så skal det da lige nævnes, at muligheden for skattefri udbetaling også gælder, hvis du har indbetalt til fleksydelse. For begge ordninger gælder det i øvrigt, at den skattefri udbetaling omfatter beløb indbetalt frem til 10. oktober 2020 – senere indbetalte beløb beskattes med 30 %.<br><br>Som nævnt indledningsvis, så er muligheden for at få den skattefri udbetaling af efterlønsbidraget åbent frem til den 30. juni 2022. Så, du har stadig tid til at tænke dig godt om før du træffer dit valg.</p>
<div class="banner-rounded">
<h2>Læs mere</h2>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/pension/fremtidsdroemme#plan">Tænk din efterløn med i pensionsplanen</a><br><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/pension/raadgivning/tidlig-pension">Tidlig pension - er det noget for dig?</a><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/pension/raadgivning/tidlig-pension"></a></p>
</div>

Skal eller skal ikke – vælge en skattefri udbetaling af efterlønsbidraget? Du skal snart træffe din beslutning. Fristen er den 30. juni 2022.

Formueøkonom: Sidste udkald for skattefri udbetaling af efterløn

Sidste udkald for skattefri udbetaling af efterløn

Formueøkonom Bettina Brask, en kvinde ved et skrivebord

<p>”I en tid med negative renter kan det koste penge at have en overskudslikviditet stående på erhvervskontoen, og inflationen vil potentielt udhule værdien af pengene en lille smule år efter år. Derfor skal du som virksomhedsejer se på virksomhedens behov og lægge strategien for virksomheden, allerede inden det overskydende beløb fra skattekontoen bliver udbetalt,” siger Allan Jørgensen, der er leder af Strategi og Analyse i Jyske Bank.</p>
<p>Han anbefaler virksomhedsejere at træde et skridt tilbage, og se om likviditeten kan investeres andre steder i stedet for at stå på en konto til negativ rente. Som eksempler nævner Allan Jørgensen, at man kan overveje at øge sit varelager for at undgå komponentmangel eller forudbetale kreditorer for at få et bedre forhold til dem: <br><br>”Og på den mere strategiske bane, er det værd at overveje, om man fx skal øge investeringerne i automatisering for at imødekomme, at det kan være svært at få medarbejdere eller måske for at hjemtage produktion fra Asien.”</p>
<h2>Likviditet giver råderum<strong><br></strong></h2>
<p>”Det er også vigtigt at have for øje, at vi står i en volatil tid i øjeblikket, og når vi ser tilbage på tidligere kriser, er en af de vigtigste pointer, at ”Cash is King.” Det at have likviditet kan skabe råderum til de rigtige strategiske handlinger, når dine konkurrenter laver kortsigtede handlinger for at skaffe likviditet. Derfor kan det i nogle tilfælde ses som en forsikring at have pengene stående til negativ rente eller i likvide værdipapirer,” siger Allan Jørgensen.</p>
<p>Ved at investere i værdipapirer minimerer eller slipper virksomheden for negative renter. Og man kan med fordel overveje om pengene skal bruges i den kommende tid, eller om virksomheden opererer med en længere tidshorisont, anbefaler Allan Jørgensen og fortsætter: <br><br>”En anden vigtig faktor er din risikovillighed. Der er nemlig en klar sammenhæng mellem afkast og risiko. Hvor stor risiko er du villig til at tage i forhold til de resultater, du gerne vil opnå. Høj risiko giver mulighed for høje afkast – og mindre risiko vil typisk kun give mindre afkast.”</p>
<h2>Investering uden for virksomheden</h2>
<p>Jyske Banks formueøkonom Bettina Brask gør opmærksom på, at der er andre muligheder end at bevare udbetalingen i virksomheden. <br><br>”Der er ikke noget entydigt svar på, om likviditeten skal blive i virksomheden eller investeres uden for virksomheden. Det afhænger bl.a. af virksomhedens struktur og størrelse,” siger hun og uddyber: <br><br>”En investering bør altid tage afsæt i virksomhedens investeringsprofil og strategi. Ofte oplever vi, at det kan være fornuftigt at se på fordelene ved at flytte overskudslikviditeten ud af virksomheden – enten over til sig selv for at styrke sin formue gennem en formueoptimering, eller at man tænker næste generation ind.” <br><br>For at sikre sig den rigtige den optimale placering af udbetalingen er anbefalingen fra både Allan Jørgensen og Bettina Brask, at man som virksomhed får sig en god dialog med sin rådgiver i banken, før man træffer sine valg.</p>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/kontakt/kort?departmentType=business" class="button">Brug for en snak? Kontakt din erhvervspartner</a></p>

Udbetalingsgrænsen på virksomheders skattekonto nedsættes igen til 200.000 kr. Mange virksomheder vil derfor få udbetalt et overskydende beløb. 

Beløbsgrænsen på skattekonto nedsættes

Beløbsgrænsen på skattekonto nedsættes – virksomheder skal overveje strategi

<p>Skal du have penge tilbage i skat – eller er det mon SKAT, som skal have penge af dig. Spændingen udløses senest mandag den 14. marts, hvor der gives adgang til årsopgørelsen 2021 på skat.dk. Ofte er der faktisk åbent for adgang allerede i weekenden op til den officielle dato. <strong><br><br></strong>Uanset om du er heldig at få penge tilbage, eller pilen peger den anden vej, så er det vigtigt, at du får gennemgået dine fradrag. Der kan nemlig ligge gode penge til dig i ikke udnyttede fradrag. Det kan være ændringer i kørselsfradrag, børnebidrag, håndværkerbidrag, privat gæld, realkreditlån (har du for eksempel lagt lån om, kan det være, at dit rentefradrag har ændret sig), værdipapirer med videre.</p>
<h2>Fradrag for kørsel og kaffe</h2>
<p>2021 var endnu et år med hjemmearbejde. Du kan ikke få kørselsfradrag for de dage, du har arbejdet hjemme, derfor skal du indsætte det antal dage, hvor du rent faktisk er kørt til og fra arbejde. Foruden antallet af dage, er det afstanden, som har indflydelse på dit kørselsfradrag. Og du får kun fradraget, hvis du har mere end 12 km til arbejde – og altså bevæger dig mere end 24 km om dagen.</p>
<p>Rejser du med dit arbejde, kan der også være andre vigtige fradrag. Du kan fx få fradrag for såkaldte småfornødenheder, hvis din arbejdsgiver ikke dækker disse udgifter. Det kan være en kop kaffe, en avis eller en busbillet. Du kan også få fradrag for 25 procent af standardsatsen for kost. Det svarer til 133 kr. pr. døgn i 2021 – og det gælder også, selvom du har fri kost på rejsen.</p>
<h2>Fradrag for havemand og håndværker</h2>
<p>Håndværkerfradraget for 2021 kan også have betydning for, hvordan din slutskat ser ud. <br><br>Du kan få fradrag for udvalgte opgaver udført af håndværkere i dit hjem eller din fritidsbolig. Og du kan få fradrag for serviceydelser som rengøring, børnepasning og havearbejde. Begge typer fradrag udregnes pr. person, og kan altså udnyttes af begge i et parforhold. Fradraget er i øvrigt øget betragteligt i 2021 som følge af de særlige omstændigheder Covid-19 har medført. <br><br>For begge typer fradrag gælder det, at du kan få fradrag af arbejdslønnen inklusive moms og op til 25.000 kr. Vær opmærksom på, at du skal have betalt for ydelserne elektronisk enten med betalingskort, MobilePay, netbank eller lignende, så du kan dokumentere betalingen. Husk at gemme kvitteringerne.</p>
<h2>Fradrag for velgørenhed</h2>
<p>Har du givet bidrag til velgørende formål via organisationer, foreninger, fonde, religiøse samfund eller lignende, så kan du også opnå fradrag for det. Du får fradrag for alle beløb, store som små, dog højest for samlet 17.000 kr. i 2021. <br><br>Hvis du i forbindelse med bidraget har oplyst modtageren dit CPR-nummer, så får du fradraget automatisk, fordi organisationen registrerer det for dig – men husk lige at tjekke det på din årsopgørelse.</p>
<h2>Fradrag for pension</h2>
<p>På din årsopgørelse beskriver SKAT din pensionsindbetaling – og her kan det udløse ekstraskat, hvis dine pensionsindbetalinger ikke ligger inden for de tilladte grænser. Enten opnår du ikke fradrag, så SKAT forhøjer din indkomst, eller du bliver pålagt en ekstra afgift. I begge tilfælde vil SKAT orientere dig på årsopgørelsen.</p>
<p>Har du indbetalt til en ratepension i 2021, så er der fuldt fradrag op til 58.500 kr. Har du indbetalt mere, så opnår du ikke fradrag for det ’for meget indbetalte beløb’. Du kan vælge at overføre det overskydende beløb til en livsvarig pension og på den måde opnå fradrag for beløbet – eller du kan vælge at få det overskydende beløb udbetalt til din konto. Indbetalte beløb, som du ikke har opnået fradrag for, kan også udbetales skattefrit, når pensionen starter udbetaling – men du skal selv huske på det. Min erfaring er, at mange glemmer den detalje, derfor anbefaler jeg, at du får det rettet med det samme.</p>
<h2>Og så lige en ekstra finte ved aldersopsparing</h2>
<p>I 2021 kunne du vælge at indbetale 5400 kroner på en aldersopsparing. Hvis du allerede var folkepensionist eller havde mindre end fem år til folkepensionsalder, så var der mulighed for at indsætte op til 52.400. Det kræver, at du ikke har startet udbetaling af en fradragsberettiget løbende pensionsudbetaling efter 1. april 2018. <br><br>Har du indbetalt mere end de tilladte beløb i 2021 for aldersopsparing, så bliver du pålagt en afgift på 20 procent af det beløb, som ligger over grænserne. Du kan få afgiften nedsat til fire procent, blot ved at overføre beløbet til ratepension eller livsvarig livrente – den mulighed har du dog kun i skatteåret efter indbetalingen, så det er vigtigt, at du er opmærksom på det nu. Har du indbetalt for meget, så husk også at få ændret den fremtidige indbetaling, så du ikke får afgiften igen næste år.</p>
<p>Du har indtil 1. maj til at rette i din årsopgørelse for 2021. Hvis du vælger at få det på plads inden, så er SKAT klar til at udbetale overskydende skat fra 8. april 2022. Hvis du ikke allerede har øremærket din overskydende SKAT til et bestemt formål, så kan du overveje at indskyde pengene på pension og sikre dig nye fradrag for skatteåret 2022.</p>
<h2>Læs mere</h2>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/pension/skat">Skattereglerne og din pension</a><br><br><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/pension/raadgivning/har-du-sparet-nok-op-til-pensionen">Har du sparet nok op til din pension?</a></p>
<p><a rel="noopener" href="https://www.skat.dk/data.aspx?oid=2665" target="_blank" title="Årsopgørelsen | skat.dk" data-anchor="?oid=2665">Find din årsopgørelse – log på skat.dk</a></p>
<p> </p>

Bliv klogere på skattefradragsmulighederne sammen med formueøkonom Bettina Brask.

Årsopgørelsen fra SKAT 2021: Har du husket alle dine fradrag?

Snart udløses spændingen for Årsopgørelsen 2021

Formueøkonom Bettina Brask, en forseglet kuvert med påskriften "SKAT"

<p>Er Socialdemokratiet på vej tilbage mod ‘nødvendighedens politik’? Altså den reformkurs, som Helle Thorning-Schmidt og Bjarne Corydon førte i begyndelsen af 2010’erne? Ja, efter 2,5 år med regeringsmagten – og indførslen af den såkaldte ‘Arne’-pension – er statsminister Mette Frederiksen ved at vende sig mod den ‘business-as-usual’-kurs, som er blevet ført af alle regeringer siden den konservative statsminister Poul Schlüter.</p>
<p>Spørgsmålet er dog, om venstrefløjen vil lave ballade? Kan Enhedslisten og SF affinde sig med, at S-regeringen laver store økonomiske aftaler med Venstre, De Konservative og De Radikale, og måske ligefrem accepterer nye topskattelettelser? Hvornår bliver den mere midtsøgende kurs for meget for de røde? Eller kan de måske forhandle sig frem til indrømmelser på andre områder, f.eks. klimaet?</p>

I en opsigtsvækkende nytårstale lagdge statsministeren op til et tættere samarbejde med de gamle borgerlige partier. Den politiske forårssæson er skudt i gang.

Har Frederiksen skiftet kurs? - Borgen Late Night

Borgen Late Night: Har Frederiksen skiftet kurs?

<p>Når først vi har skålet nytåret ind, så kan man ikke ændre på sine pensionsindbetalinger. Derfor vil jeg råde til, at man her i december lige får set efter, om man har lavet de pensionsindbetalinger, man gerne vil have. <br><br>Jeg bliver ofte spurgt, om det virkelig altid kan betale sig at indbetale på pension. Hertil er mit svar, at det afhænger af den enkeltes ønsker, behov og skattemæssige vilkår, og så er alderen også afgørende. Jeg vil alligevel prøve at komme med nogle generelle input og anbefalinger, som kan give lidt mere afklaring.</p>
<h2>Hvorfor skal du indbetale på pension?</h2>
<p>Pension er med til at sikre en god seniorindkomst, så du kan opnå det seniorliv og den frihed, du ønsker. Fordelen ved pensionen er derudover, at du har en lav beskatning af det afkast, som du opnår på opsparingen, nemlig kun 15,3 %.</p>
<p>Du kan indbetale på aldersopsparing, ratepension og livsvarig livrente. Aldersopsparingen er uden fradragsret, det betyder, at du ikke får fradrag for indbetalingen – til gengæld bliver du ikke beskattet af udbetalingen. Derfor er indbetalingen på aldersopsparing altid en god ide, uanset hvilken beskatning du har af din indkomst. Det eneste tidspunkt, hvor du skal være opmærksom er, hvis du er med i efterlønsordningen og er tæt på mulig udbetaling – og ønsker at benytte dig af den. Så kan en indbetaling ikke altid svare sig, da den giver modregning i efterlønnen. Det gælder også, hvis du ønsker at benytte dig af Tidlig Pension.  </p>
<p>For både ratepension og livsvarig livrente gælder det, at du får fradrag i samme skatteår for indbetalingerne i topskatten, når din private indbetaling holder sig under beløbsgrænserne – 58.500 kr. for ratepension og 53.800 kr. for livsvarig livrente (2021). På den livsvarige livrente kan du dog indbetale større beløb, hvis du fratrækker det over en 10-årig periode. Du kan også vælge at indbetale via din løn, så er den eneste begrænsning, at det skal kunne indeholdes i din løn.</p>
<h2>Modregning og ekstra pensionsfradrag</h2>
<p>Den dag du starter udbetaling af ordningerne med løbende udbetaling, skal du betale personlig indkomstskat af beløbet. Har du opnået fradrag i topskatten og får din udbetaling i bundskatten, så har du fået en god skatterabat.</p>
<p>Løbende pensionsudbetalinger kan give modregning i de offentlige ydelser, derfor indførte man i 2018 det ekstra pensionsfradrag, som skal kompensere for modregningen. Det ekstra pensionsfradrag får man for pensionsindbetaling op til 74.700 kr. (2021), som man har privat eller får fra arbejdsgiver. Størrelsen af pensionsfradraget afhænger af ens alder samt indskuddets størrelse.</p>
<p>Har du mindre end 15 år til folkepensionsalderen, er fradraget på 32 % af indskuddet. Det svarer til en skatteværdi på cirka 8,2 % i en gennemsnitskommune. Har du mere end 15 år til folkepensionsalderen, er fradraget på 12 %.</p>
<h2>Det korte svar – med plads til tvivl</h2>
<p>Min korte svar er, at en ekstra indbetaling på pension i mange tilfælde kan være en rigtig god ide, som kan skabe skatterabat nu – og glæde og frihed senere i livet. <br><br>Du skal dog være særlig opmærksom, hvis du har et ønske om snart at overgå til en seniortilværelse, og er i tvivl om en ekstra indbetaling kan betyde modregning. Er det tilfældet, så vil jeg råde dig til at tage en dialog med din rådgiver. Det er i øvrigt altid en god ide, hvis du er lidt i tvivl.</p>
<h2>Læs mere</h2>
<ul>
<li><a tabindex="-1" href="https://www.jyskebank.dk/privat/pension/fremtidsdroemme" title="Fem spørgsmål til dig selv om pension">Fem spørgsmål til dig selv om pension</a></li>
<li class="no-trailer"><a tabindex="-1" href="https://www.jyskebank.dk/nyt/privatoekonomi/abningstider-og-tidsfrister-omkring-jul-og-nytar-2021#frister" title="Tidsfrister for indbetaling før nytår">Tidsfrister for indbetaling før nytår</a></li>
</ul>

Formueøkonom Bettina Brask råder til, at man i december ser på sine pensionsindbetalinger.

Du kan lige nå det: Indbetal ekstra pension med skattefradrag

Du kan lige nå at indbetale ekstra pension med skattefradrag

Formueøkonom Bettina Brask, illustration der viser at 2022 nærmer sig

<p>Snart bliver det muligt at rette i årets forskudsopgørelse, så der kan være flere gode grunde til at tage et kig på det seneste år af dit liv. Har noget ændret sig? Så skal det måske også ændres i din forskudsopgørelse.</p>
<p>I år kan man se sin forskudsopgørelse for 2022 den 18. november, og i følge Bettina Brask, der er formueøkonom i Jyske Bank, er det altid en god idé at tjekke opgørelsen – der er nemlig flere ting, man skal være opmærksom på.</p>
<p>Vi starter med din lønindkomst.</p>
<p>”Har man eksempelvis skiftet job eller er overgået til pension, så kan indkomsten stå forkert. Det gælder også, hvis overskuddet eller underskuddet fra egen virksomhed har ændret sig. Måske er man blevet iværksætter, og så skal indkomsten også rettes til,” lyder det.</p>
<h2>Købt eller solgt bolig?</h2>
<p>Boligmarkedet har været brandvarmt det seneste halvandet år, og der vil af den grund være en god håndfuld, som bør notere sig, hvis man er en del af den statistik.</p>
<p>”Hvis man har købt eller solgt en bolig eller omlagt sine boliglån, er det vigtigt, at man får set sine renteudgifter og renteindtægter igennem,” forklarer Bettina Brask.</p>
<p>Derudover har det betydning for ejendomsværdiskatten, så man skal altid tilføje eller slette bolig i forskudsopgørelsen, hvis man har købt eller solgt.</p>
<h2>Ændringer i pension?</h2>
<p>Også din pension kan ifølge Bettina Brask få indflydelse på, om du bør rette i forskudsopgørelsen.</p>
<p>”Måske har man tidligere år indbetalt til en privat pension, og derfor kan forskudsopgørelsen være forudfyldt med pensionsindbetaling. Men forventer man også at gøre det i 2022?”</p>
<p>Og hvis man har en arbejdsgiver, som indbetaler til ens alderspension, skal beløbet anføres på forskudsopgørelsen som B-indkomst. Hvis man ikke får det gjort, får man et skattesmæk.</p>
<h2>Er du blevet gift?</h2>
<p>Måske har du siden sidste år fundet din udkårne og er blevet gift, eller måske er du blevet skilt. Uanset din nye status, vil det få betydning for skatten, fortæller Bettina Brask.</p>
<p>”Her skal man være opmærksom på betaling af børne- og hustrubidrag og fordelingen af renterne på et fælles lån.”</p>
<p>Desuden skal man ligesom sidste år være ekstra opmærksom på befordringsfradraget. Efter corona-pandemiens indtog begyndte mange at arbejde hjemmefra. Men måske forventer du at være mere på din arbejdsplads i 2022? Eller måske har du skiftet job og bør slet ikke modtage befordringsfradraget længere.</p>
<p>Til sidst tilføjer Bettina Brask, at man bør sikre sig, at man bliver beskattet af bilens rigtige værdi, hvis man har ”fri bil” på sin arbejdsplads. Værdien kan eksempelvis have ændret sig, hvis man har fået ny firmabil.</p>
<p> </p>

Har du købt bolig i år? Blevet gift? Gået på pension? Der er mange ting i dit liv, som kan påvirke din forskudsopgørelse og give et skattesmæk.

Forskudsopgørelse: Kender du faldgruberne?

Kender du til forskudsopgørelsens faldgruber?

<p>Med de seneste års rentefald og udbredelsen af negativ rente for indestående i pengeinstitutter, kan selvstændige i virksomhedsskatteordningen med fordel overveje at investere likviditetsoverskuddet. Jyske Bank åbner nu for en ny mulighed, hvor overskuddet kan investeres via en § 53A-ordning – med mulighed for at investere i enkeltaktier. Produktet hedder § 53A Bankinvestering.</p>
<div class="quote">
<p>Når du skaber et overskud som selvstændig i virksomhedsskatteordningen (VSO), så kan du begynde at se på dine muligheder for anvendelsen af overskuddet.</p>
<p class="quote-author">Bettina Brask, formueøkonom i Jyske Bank</p>
</div>
<p>”Når du skaber et overskud som selvstændig i virksomhedsskatteordningen (VSO), så kan du begynde at se på dine muligheder for anvendelsen af overskuddet. Først handler det om, hvor meget du ønsker at tage ud til dig selv. Anvender du ikke hele overskuddet privat, så kan du med fordel se på dine øvrige muligheder, og her er § 53A Bankinvestering en ny og unik mulighed,” siger formueøkonom i Jyske Bank, Bettina Brask.</p>
<h2><strong>Forsikring før investering</strong></h2>
<p>Hun anbefaler, at man i første omgang ser på sine forsikringsbehov for at sikre en indtægt i tilfælde af tabt erhvervsevne. Det kan være som en selvstændig forsikring, men for mange selvstændige er det oplagt at vælge en samlet pakke med alle nødvendige forsikringer, herunder sundhedssikringen.</p>
<p>”Sundhedssikringen giver mulighed for adgang til hurtigere behandling. Det betyder, at man som selvstændig kan vende hurtigere tilbage til arbejdet og kunderne,” uddyber Bettina Brask.</p>
<h2>Flere opsparingsmuligheder</h2>
<p>Næste skridt i formueøkonomens anbefaling er at se på opsparingsmulighederne – både den langvarige opsparing, der skal bruges til et godt liv efter arbejdslivet – og den opsparing, der bliver stående i VSO’en, hvor den er klar til at blive brugt i virksomheden eller til at hæve til privatforbrug.</p>
<p>Opsparingen til det gode liv efter arbejdslivet kan skabes med pensionsindbetalinger. I VSO-ordningen, har man mulighed for at lægge 30 % af overskuddet til side på pension og opnå fuldt fradrag for indbetalingen på livsvarig livrente. Herudover kan der indbetales op til maksimum på ratepension og aldersopsparing.</p>
<p>”Den del af overskuddet, som man ikke anvender privat eller på pension, bliver stående i virksomhedsordningen som opsparing. Der er dog begrænsninger for, hvad opsparingen i VSO kan placeres i. Mens der er grønt lys for at placere VSO-opsparingen i fast ejendom, obligationer og investeringsbeviser, fx lagerbeskattede ETF´er, så må opsparingen ikke bruges til køb af aktier, uanset om det er børsnoterede aktier eller ej. Det er her Jyske Banks § 53A Bankinvestering for alvor gør en forskel,” forklarer Bettina Brask.</p>
<h2>VSO-overskud i enkeltaktier</h2>
<p>”Som noget nyt tilbyder Jyske Bank, at investeringen i virksomhedsskatteordningen kan ske efter reglerne i pensionsbeskatningslovens § 53A. Vi tilbyder et selvstændigt investeringsunivers, hvor beløbet investeres og afkastet medregnes i virksomhedsindkomsten, opgjort efter lagerprincippet,” siger Bettina Brask.</p>
<p>Indtil nu har § 53A mest været brugt af forsikringsselskaber som et renteprodukt – enten som en garanteret rente eller som et markedsprodukt, uden mulighed for individuel investering. Men det er præcis den mulighed, selvstændige nu får med § 53A Bankinvestering.</p>
<h2>Bred investering uden bindinger</h2>
<p>”Det er et bredt investeringsunivers med mulighed for selv at have indflydelse på investeringerne. Og som noget helt unikt, giver vi mulighed for at investere VSO-overskuddet i enkeltaktier. Man kan også vælge at bruge Jyske Investeringspartner, hvor man udvælger og plejer sine investeringer sammen med en personlig investeringsrådgiver, der har både erfaring, viden og værktøjer til aktiv investeringsrådgivning,” siger Bettina Brask.</p>
<p>§ 53A Bankinvestering oprettes uden bindinger og der kan indbetales efter ønske og behov. Det betyder, at der kan foretages en bredere investering af overskuddet i VSO’en, indtil der bliver behov for opsparingen i enten virksomheden eller privat.</p>
<p>”Der er heller ikke et minimums- eller maksimumskrav for indbetalingerne, og ordningen kan opsiges til enhver tid,” understreger Bettina Brask.</p>
<p><a tabindex="-1" href="https://jyskebank.dk/produkter/investering/paragraf-53a-bankinvestering" title="§ 53A Bankinvestering" class="button">Læs mere om § 53A Bankinvestering</a></p>
<div class="banner-grey banner-rounded">
<h3 class="bold">Fakta om Jyske Banks § 53A Bankinvestering</h3>
<ul>
<li>Udbetalingen fra § 53A Bankinvestering sker til virksomhedsskatteordningen. Har du behov for at anvende indestående i VSO til private formål, så kan du hæve beløb til privat forbrug. Hæver du fra VSO gælder reglerne for private hævninger.</li>
<li>Afkastet opgøres en gang årligt som et samlet beløb, der omfatter alle værdipapir og indeståender. I den forbindelse vil handelsomkostninger og formueforvaltningsomkostninger fradrages i afkastet inden beskatningen. Positivt afkast medregnes i virksomhedsindkomsten.</li>
<li>Et eventuelt negativt afkast kan fremføres til fradrag i kommende års positive afkast. Negativt afkast kan altså ikke anvendes til fradrag i anden indkomst.</li>
<li>Ved dødsfald vil § 53A Bankinvesteringen ophøre og beløbet vil indgå i virksomhedsskatteordningen, som behandles efter gældende regler for dødsfald. Et eventuelt negativt afkast bortfalder ved ophør.</li>
</ul>
</div>

Et nyt produkt gør det muligt at foretage individuelle investeringer af VSO-overskuddet, herunder i enkeltaktier. 

Ny individuel investeringsmulighed i virksomhedsskatteordningen

Ny investeringsmulighed i virksomhedsskatteordningen

<p>Man skal ikke smide gode penge efter dårlige. Det var en lektie, der ret tidligt bundfældede sig hos mig, da jeg for alt for mange år siden var førsteårs-økonomistuderende. Bare fordi man har brugt mange penge på et projekt, er det ikke et godt argument for at bruge flere, hvis projektet er dårligt. Man skal investere der, hvor marginal-nytten af pengene er størst.</p>
<p>Den lektie, kunne jeg godt tænke mig, bundfældede sig noget mere hos vores politikere i forhold til de famøse ejendomsvurderinger, som er på vej. Skatteministeren har lovet, at 50.000 danskere får en vurdering i år. Det er ikke ret mange. Resten vil opleve at få en vurdering tilsendt løbende – flere vil endda først få en vurdering, efter den nye skattereform i 2024 <em>er</em> trådt i kraft.</p>
<div class="quote">
<p>Boligejerne fortjener et skattesystem, de kan gennemskue</p>
</div>
<p>Dertil kommer, at det er dem med de boliger, der er vanskelige at vurdere, som skal vente længe. Og det er så åbenbart de fleste. Det må kunne gøres bedre. Boligejerne fortjener et skattesystem, de kan gennemskue. Det bør være et princip, at man selv kan regne sin skat ud. Det giver tryghed og gennemskuelighed.</p>
<h2>Derfor er systemet med ejendomsvurderinger i krise</h2>
<p>I dag og efter 2024-reformen, betaler vi to former for ejendomsskat:</p>
<ul>
<li>ejendomsværdiskat af hele ejendommen</li>
<li>ejendomsskat af grundværdien (kendt som grundskylden)</li>
</ul>
<p>I økonomi-sprog siger vi, at skatter forvrider, fordi de regulerer forbrugernes valg. Det vil man gerne undgå, medmindre man vil regulere brugen af goder, der medfører negative bivirkninger som rygning, CO2-udslip med videre.</p>
<p>Grundskylden er egentlig en smuk skat, fordi den <em>ikke</em> forvrider. Det skyldes, at udbuddet af jord ikke påvirkes af grundskylden. Ser vi bort fra erosion og muligheden for besættelse af fremmede magter, så er mængden af jord i Danmark en fast mængde. Det betyder, at beskatning af jord ikke påvirker mængden af udbuddet. Det er kun prisen på jord, der påvirkes. Alt i alt perfekt i forhold til andre skatter – hvilket taler for, at man bør beskatte jord.</p>
<p>Problemet ved at beskatte jord er imidlertid, at vi ikke kan finde ud af at vurdere værdien af jord.</p>
<div class="quote">
<p>En vurdering er og bliver kun en vurdering</p>
</div>
<p>Mængden af jord er, som lige beskrevet, fast. Så når et område er bebygget, er der ikke længere grunde i dét område, som kan handles i almindelig fri handel. Faktisk er der så lille en handel med grunde i Danmark, at det ikke giver mening at lave statistik over udviklingen i grundpriserne.</p>
<p>Derfor ved ingen, hvordan priserne på grunde udvikler sig på tværs af hele landet. Når man vil beskatte grunde i Danmark, skal man derfor vurdere, hvad grundene ville være blevet handlet til, hvis der ellers blev handlet med dem … og det er en umulighed. Hvad er værdien af kronjuvelerne? Ingen ved det, før de har været på auktion.</p>
<p>Og problemet bliver ikke løst af, at vi hælder flere penge i et it-projekt.</p>
<p>At beskatte grunde er ganske enkelt en umulig opgave at løse, når man ikke har nogen reference til almindelig fri handel. De steder, hvor bebyggelsen er høj, kan man ikke købe hus og jord hver for sig. Dermed kan man heller ikke se af prisen, hvad der er grundværdi, og hvad der er bygningens værdi. En vurdering er og bliver kun en vurdering, og har man ikke noget anker i form af en reference til en almindelig, fri handel, så risikerer man at gå helt skævt.</p>
<p>Der findes en lang række underholdningsprogrammer, hvor en del af underholdningen netop er, hvor skævt professionelle ejendomsmæglere vurderer faktisk handlede priser. I min optik er vores boligskattesystem dog al for alvorligt et emne til, at man blot kan betragte det som underholdning.</p>
<h2>Sådan løser vi problemet og sparer penge på samme tid</h2>
<p>Når vi nu ikke kan finde ud af at vurdere grundes værdi og beskatte dem derefter, må vi gøre noget andet. Dette andet kan være at skrotte det gamle system og beskatte handelsværdien af en ejendom i stedet for. Den værdi, en ejendom har, er nemlig dén værdi, ejendommen faktisk kan sælges til - og ikke hvad man tror, den kan sælges til.</p>
<div class="quote">
<p>Det smukke er desuden, at sådan en skat automatisk vil skyde boligbobler ned</p>
</div>
<p>En sådan skat baseret på handelsværdien vil opfylde alle kriterier for god skattepolitik, idet skatten er enkel, transparent og nem at administrere. Borgerne vil kunne beregne deres skat og se, hvor stor skatten er, mange år frem. Det betyder, at ingen vil blive beskattet ud af deres boliger. </p>
<p>Niveau og satser med mere kan man bestemme politisk, så et skattesystem baseret på handelsværdierne behøver altså heller ikke at koste et provenu for statskassen.</p>
<p>Det smukke ved at beskatte handelsværdien er desuden, at sådan en skat vil være konjunktur-modløbende og dermed automatisk skyde boligbobler ned. Det skyldes, at en højere handelsværdi på ejendommen vil give en højere skat – derfor vil en køber være tilbageholdende med at byde en ejendom op i pris.</p>
<p>Man kunne fx starte med at beskatte boligejerne med 0,55 pct. af boligens handelsværdi. Satsen er ikke så vigtig; den skal blot kalibreres, så pengene passer efter hensigten om en uændret boligskat, som politikerne lovede de nuværende boligejere for nogle år siden.</p>
<p>Der vil, ganske som i dag, kunne indføres en progression med en højere sats, når man fx kommer over en vis beløbsgrænse. Grænsen kunne være 6 millioner kroner, hvor man betaler 1,4 pct. af dén del af handelsprisen, der ligger over seks millioner. </p>
<p>I forhold til nybyggede huse kan man tage udgangspunkt i opførelsesomkostningerne. En del boliger handles også som familieoverdragelser. Rent politisk kan man beslutte sig for, at man gerne vil forsætte med det og give en skatterabat i den slags handler. Det kunne fx være en minimumspris i forhold til den gennemsnitlige handelspris i området. Det vil også gøre systemet nemt at administrere. Det vil muligvis give en mindre skattefordel til de mest tyndtbefolkede områder, men det er jo områder man gerne vil hjælpe på vej i disse år – så mon ikke det går.</p>
<h2>Dyre systemer kan skrottes</h2>
<p>De såkaldte forsigtighedsprincipper, der i øjeblikket gør det kommende system komplekst, kan lægges i graven, hvis vi indfører en skat baseret på handelsværdien af ejendomme. Det samme kan den personlige skatterabat. Det dyrt udviklede ejendomssystem, der allerede er droppet for erhverv og andelsboliger i forhold til at lave offentlige ejendomsvurderinger, kan ligeledes skrottes – så vi bliver fri for at kaste gode penge efter dårlige penge.</p>
<p>Skatteprovenuet kan fremtidssikres ved, at man fremskriver den årlige skattebetaling for eksisterende boligejere med nettoprisindekset – eller de gennemsnitlige boligpriser for den sags skyld. Handelsprisen skal man selvangive. Det vil i de årlige kontroller af selvangivelsen være meget nemt at spotte for SKAT, hvis en ejendom i et attraktivt område pludselig har skiftet hænder til en pris, der synes langt fra markedsprisen.</p>
<div class="quote">
<p>Den sande værdi af en ejendom er den, som ejendommen kan handles til</p>
</div>
<p>Jeg har derfor mere end vanskeligt ved at se, hvorfor boligejerne, SKAT, ejendomsmæglere og andre interessenter i boligmarkedet ikke skulle synes, det var interessant at få et transparent, billigt og velfungerende skattesystem, der vil kunne lægge en dæmper på kraftigt stigende boligpriser, når de opstår og omvendt give lempelser i krisetider, når ejendomme har begrænset omsættelighed.</p>
<p>Den sande værdi af en ejendom er den, som ejendommen kan handles til – og det tilsvarende gælder for en grund. Desuden vil sådan et boligskattesystem blive meget mere gennemsigtigt for den enkelte, fordi en køber vil kunne udregne boligskatten på bagsiden af salgsopstillingen.</p>

Boligøkonom Mikkel Høegh slår et slag for at ændre boligbeskatningen. Beskat boligernes handelsværdier og drop fokus på usikre ejendomsvurderinger.

Gentænk boligskatten – drop vurderingen!

Lad os gentænke boligskatten – og droppe vurderingen

<p>Fristen for indbetaling på ophørspension er skubbet til den 1. september 2021 i stedet for 30. juni 2021. Det sker som følge af Covid19-epidemien.</p>
<p>Ophørspension er for dig, som har solgt din virksomhed med en skattepligtig fortjeneste. Det omfatter bl.a. fortjeneste på goodwill, ejendomsavance og genvundne bygningsafskrivninger, fortjeneste på driftsmidler og varelager.</p>
<p>Ved at indskyde fortjenesten som ratepension eller livrente på en ophørspension kan du udskyde skatten og eventuelt opnå en skattebesparelse.</p>
<h2>Hvad skal du opfylde for at bruge ophørspension?</h2>
<p>Har du solgt virksomhed i 2020, så har du nu fået en ekstra frist frem til 1. september 2021. Hvis dit regnskabsår følger kalenderåret, så skal du normalt indskyde beløb på kontoen senest den 30. juni det efterfølgende år for at få fradrag i salgsåret.</p>
<p>For at bruge ordningen om ophørspension skal du opfylde disse betingelser, når du sælger virksomheden:</p>
<ul>
<li>Du er fyldt 55 år, inden du indgår endelig og bindende aftale om salget</li>
<li>Du har drevet din virksomhed som personligt drevet virksomhed eller i aktie- eller anpartsselskab</li>
<li>Du har drevet selvstændig virksomhed eller været hovedaktionær i en periode på mindst 10 år inden for de seneste 15 år forud for det år, hvor du sælger virksomheden</li>
<li>Du har drevet en aktiv virksomhed (din virksomhed må ikke i overvejende grad have bestået af værdipapirer eller udlejning)</li>
</ul>
<h2>Tal med din revisor</h2>
<p>Skal du nå at udnytte muligheden for ophørspension – så tag fat i din revisor og få afklaret, hvor meget du kan indbetale – så du kan få lavet indskuddet før 1. september 2021. I Jyske Bank kan du oprette en ophørspension som ratepension eller som livsvarig livrente.</p>

Har du solgt din virksomhed i 2020, så kan du udskyde skatten og måske opnå en besparelse.

Fristen for indbetaling på ophørspension forlænget

Fristen for indbetaling på ophørspension er forlænget

<p>Professor Mathisen kiggede spændt ud over forsamlingen af håbefulde økonomer, der gik til forelæsning i Skattepolitik. Han havde netop stillet et af sine yndlingsspørgsmål. Forestil dig, at finansministeren har bedt dig skrive et notat om en god boligskat – hvilke elementer vil du komme ind på?</p>
<p>Jeg skal indrømme med det samme, at jeg var stor fan af både Mathisen og Stiglitz’ lærebog. Vi kommer vel tæt på, at skattepolitik var et af mine yndlingsfag på studiet. Men jeg er ret sikker på, at selv dem, som sad på bagerste række og syntes faget var kedeligt, tungt og svært – ja selv dem, der hellere ville til forelæsning i det konkrete fag Skatteret – ville være ret sikre på, at det ikke var et godt svar at annoncere en skat og efterfølgende udskyde implementeringen hele seks gange.</p>
<h2>Det er svært at vurdere en ejendom…</h2>
<p>Man skulle nærmest tro at ovenstående var fantasi, men det er den barske virkelighed. Lige nu synes selve håndværket ud i skattepolitik at være til en lav karakter. Som realkreditmand ved jeg om nogen, at det er vanskeligt at vurdere en ejendom. Det tror jeg alle, der har set et afsnit af det populære tv-program Hammerslag, kan genkende.</p>
<div class="quote">
<p>Det nytter ikke noget at holde fast i to ejendomsskatter, hvis man ikke kan finde ud af at opkræve dem</p>
</div>
<p>Jeg kan tilføje, at det er endnu vanskeligere at vurdere værdien af en grund. Der handles nemlig ikke mange grunde i fri og almindelig handel. Det er derfor nærmest umuligt at lave en model herfor, da man ikke aner hvad man skal ramme. Helt tilbage, da man begyndte at kigge på at lave et nyt ejendomsvurderingssystem, blev Skat advaret herom i den såkaldte Engbergrapport.</p>
<p>Det er meget muligt, at det i det teoretiske fag Skattepolitik ville give en god karakter at fastholde, at man både skal betale en skat af den løbende ejendomsværdistigning og af grundværdien, men det nytter ikke noget at holde fast i to ejendomsskatter, hvis man ikke kan finde ud af at opkræve dem. Tiden er måske inde til at gå en anden vej.</p>
<h2>Fjern tilfældigheden – brug de faktiske handelspriser</h2>
<p>I stedet for at basere opkrævningen af ejendomsskat på en vurdering – og dermed et element af tilfældighed – kunne man basere skatten på faktisk handlede værdier. Det kunne nok også være med til at opbygge noget tillid til Skat, idet det ville eliminere tilfældighedselementer.</p>
<div class="quote">
<p>Selv ikke med hammer og segl kan man spise af sine mursten</p>
</div>
<p>En sådan løsning kan gøres på to måder. Enten kan man ty til den svenske model og opgøre en avanceskat, når ejendommen bliver solgt. Det vil have den fordel, at man beskatter faktiske penge; altså en realiseret gevinst og ikke papirpenge. Det kunne nok have en bred folkelig appel. Boligejerne har altid haft vanskeligt ved at forstå, hvorfor de skulle beskattes af papirpenge bundet i mursten. ”Selv ikke med hammer og segl kan man spise af sine mursten”, sagde min elskede morfar altid.</p>
<p>Alternativt kan man indføre, at man bliver sat i skat af købesummen. Det vil have den fordel, at det vil virke konjunkturstabiliserende og samtidig vil boligejerne vide præcis, hvad det koster at bo i en given ejendom. Begge dele ville kunne indføres på en måde, så skatteborgerne hverken stilles bedre eller ringere målt i kroner og øre.</p>
<h2>Hvad betyder udskydelsen for dig?</h2>
<p>Et er, hvad man burde gøre – noget andet er: Hvad betyder det for dig som boligejer, at ejendomsvurderingerne er udskudt?</p>
<p>Igen kan vi henføre til teoribogen. I virkeligheden burde nye skatter sætte sig i ejendomspriserne, så snart de bliver annonceret. Mange steder burde det løfte parcelhuspriserne, mens ejerlejlighedspriserne andre steder burde komme under pres. Alt andet lige.</p>
<div class="quote">
<p>700.000 boligejere... må vente yderligere et år med at få deres penge</p>
</div>
<p>Skatterne er imidlertid udskudt så mange gange, at de på ingen måde har påvirket priserne. En udskydelse med yderligere et år får derfor næppe nogen betydning. Markedet vil først blive påvirket, hvis og såfremt der begynder at opstå tvivl om, hvilke skatteregler der kommer til at gælde på sigt. Indtil videre holder skatteministeren fast i, at nok er vurderingerne – selve grundlaget for ejendomsskatterne – forsinket, men selve skatteopkrævninger vil køre efter den udmeldte tidsplan med start fra 2024.</p>
<p>Det at vurderingerne bliver forsinket betyder dog, at de 700.000 boligejere, der stod til at skulle have penge tilbage, fordi de har betalt for meget i ejendomsskat, må vente yderligere et år med at få deres penge. Godt nok forrentes pengene, men mon ikke de fleste godt ville have deres tilgodehavende nu. I hvert fald har de boligejere allerede været meget tålmodige.</p>
<h2>Og hvad med forældrekøb og klagefrist</h2>
<p>Andre har skyndt sig, nemlig dem med forældrekøb, der gerne ville overdrage deres bolig primært lejligheder til børnene. Mange ville gerne udvise rettidig omhu og har derfor overdraget boligerne her i denne sommer. Har man ikke nået det, har man nu fået tolv ekstra måneder at løbe på.</p>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/bolig/nyheder/foraeldrekoeb">Bliv klogere på, om forældrekøb er en god forretning.</a></p>
<p>Sidst men ikke mindst skal man være opmærksom på, at når nu vurderingerne er forsinket, men selve implementeringen af de nye boligskatter er uændret, har man fået mindre tid til at klage over ejendomsvurderingen, hvis man synes, at den er helt ved siden af. Det skader vores retsopfattelse.</p>
<h2>Den svære opgave venter forude – erhvervsejendomme</h2>
<p>Alt i alt tror jeg dog ikke på, at det sidste kapitel er skrevet i sagaen om de offentlige ejendomsvurderinger. Det man skal huske på er, at opgaven om at lave ejendomsvurderinger for private boliger er den nemme opgave. Den virkelig svære opgave opstår, når man efterfølgende skal kaste sig over erhvervsejendommene. </p>
<hr />
<div class="row-4-4">
<div class="trailer"><img style="float: none; display: block; margin-left: auto; margin-right: auto;" src="https://www.jyskebank.dk/media/api/content/mediafiles/cslj0otw/7d67ff1b-f551-400c-8d1e-a9442870ceb4.png" alt="Smartphone på Jyskebank app'en" title="" width="312" height="138" data-udi="umb://media/3a9d9612af7648c28516a7549e22e096" /></div>
<div style="text-align: center;">
<h3><br />Brug for en snak om bolig?</h3>
<p>Ring til os på tlf. <a href="tel:+4589898989">89 89 89 89</a> <br /><em>eller<br /></em><a href="https://www.jyskebank.dk/kontakt/kontakt-mig" class="button-green">Bliv kontaktet</a></p>
</div>
</div>

Er tiden inde til at sige farvel til en ejendomsskat baseret på skøn og vurdering – og i stedet beskatte ud fra virkelighedens salgspriser.

Boligøkonomen: Ejendomsvurderinger udskudt igen - hvad nu?

Ejendomsvurderingen er udskudt igen – hvad nu?

Boligøkonom Mikkel Høegh i forelæsningssal

<p>Der er to elementer i aftalen:</p>
<ul>
<li>En tilbagebetaling af for meget betalt skat i perioden fra 2011 og frem til 2020.</li>
<li>En kompensation for en forsinket skattelettelse fra 2021 og frem til 2024.</li>
</ul>
<p>Vi skal nogle år tilbage for at forstå disse tilbagebetalinger til boligejerne:</p>
<p>I 2017 blev der indgået et bredt forlig i Folketinget om en boligskattereform. Den skulle bl.a. give boligejere tryghed om beskatning af boliger fremover. I forliget var der lagt op til skattelettelser for langt de fleste parcelhusejerne, mens ejerlejlighedsejerne fik udsigt til at skulle betale mere i ejendomsskat.</p>
<p>Aftalen skulle implementeres med virkning fra 1. januar 2021.</p>
<p>Men i 2019 viste en kritisk gennemgang af skattevæsenets it-systemer, at man ikke kunne nå i mål, og derfor blev implementeringen af skattereformen udskudt fra 2021 til 2024.</p>
<p>Denne udskydelse betyder, at man forlænger perioden med det hidtidige skattesystem, trods visse åbenlyse problemer. I praksis betyder det, at boligejerne skal betale mere i skat fra 2021 til 2024, end det var aftalt i forliget.</p>
<p>Og det er disse problemer, den nye aftale skal tage hånd om.</p>
<h2>Det betyder aftalen i praksis</h2>
<p>Udskydelsen af it-løsningen giver SKAT en merindtægt på 4 mia. kr. i perioden 2021-2024 og en permanent skatteindtægt på 1,4 mia. kr.</p>
<ul>
<li>De 4 mia. kr., der kommer for meget ind i statskassen, kan adresseres til de forsinkede skattelettelser til boligejere.</li>
</ul>
<ul>
<li>Mens de 1,4 mia. kr. kan henføres til højere grundskyldsbetalinger, som følge af højere grundprisvurderinger.</li>
</ul>
<p>Disse penge vil man nu føre tilbage til boligejerne.</p>
<h2>Hvem får penge tilbage og hvor meget?</h2>
<ul>
<li>Boligejere, der har betalt for meget i skat i perioden 2011-2020, får deres penge tilbage i takt med, at de modtager deres nye ejendomsvurdering - med renter.</li>
</ul>
<ul>
<li>De første vurderinger ventes at blive udsendt i andet halvår af 2020 og frem.</li>
</ul>
<ul>
<li>Der bliver tilbagebetalt cirka 13 mia. kr. og i gennemsnit modtager i alt 715.000 boligejere omkring 18.000 kr. i for meget betalt skat.</li>
</ul>
<ul>
<li>Det er typisk boligejere i landdistrikterne.</li>
</ul>
<h2>Ejendomsværdiskatten nedsættes</h2>
<p>I dag betaler man 1 % i skat af ejendomsvurderingen op til 3.040.000 kr. Den ejendomsvurdering, der ligger til grund for beskatningen, er den laveste af henholdsvis:</p>
<ul>
<li>2001-vurderingen (+ 5 %)</li>
<li>2002-vurderingen eller</li>
<li>2011-vurderingen.</li>
</ul>
<p>Men fra 2021 og frem til 2024, skal man betale mindre. Mere præcist: 0,92 % i skat af ejendomsværdien.</p>
<p>Fra 2024 nedsættes satsen så yderligere til (forventeligt) 0,55 %. Til gengæld bliver man så beskattet af en ny og mere markedskonform vurdering, der skal være mere gennemskuelig og retvisende end vurderingerne af boligerne, har været de senere år.  </p>
<p>Det betyder, at vurderingerne kommer tættere på markedsværdierne og vil dermed typisk være højere. Men af forsigtighedsgrunde er man dog kun skattepligtig af 80 % af vurderingen.</p>
<p>Men fordi højere vurderinger ikke må give merindtægter, jævnfør forliget, nedsættes satsen således, at der ikke kommer flere penge i statskassen.</p>
<p>Og derfor er de 0,55 % kun en foreløbig sats indtil boligvurderingerne er endelige.</p>
<h2>Ejendomme over 3 mio.</h2>
<p>Har man en ejendom, der er mere værd end 3.040.000 kroner, bliver man fra 2021-2024 fortsat beskattet af 3 % af det beløb, der ligger over denne grænse.</p>
<p>Men fra 2024 forhøjes grænsen fra de 3.040.000 kr. til 8,3 mio. kr. og satsen forventes nedsat fra 3 % til 1,4 %.</p>
<p>Til gengæld gælder samme princip, som ovenfor, at man nu beskattes af en ny og mere markedskonform boligvurdering.</p>
<p>De 1,4 % er således igen kun en foreløbig sats.</p>
<h2>Ejendomsskatten (grundskylden) nedsættes – en af de store gevinster i forliget</h2>
<p>Ejendomsskatten, måske bedre kendt som grundskylden, er et kapitel helt for sig.</p>
<p>Her har der i mange år været et stort efterslæb, der gav nogle boligejere problemer i form af meget høje skattebetalinger i fremtiden. For grundskylden var ikke omfattet af skattestoppet fra 2001. Der var ”kun” et skatteloft, man kan også kalde det for en stigningsbegrænsning, over grundskylden. Det betød, at grundskylden måtte stige med op til 7 % om året.</p>
<p>Steg grundprisvurderingerne med mere end 7 %, opbyggede man et efterslæb, der skulle indhentes efterfølgende. Mange steder i landet steg grundpriserne fra 2001 og frem med meget mere end 7 %, og derfor blev der opbygget et betydeligt efterslæb på adskillige tusinde kroner.</p>
<p>Dette efterslæb sløjfes som følge af den nye skattereform. Det er i virkeligheden en af de store gevinster ved den nye reform.</p>
<p>Fra 2021 og frem til 2024 nedsættes stigningsbegrænsningen fra 7 til 2,8 %.</p>
<p>Det betyder, at stigningen i grundskylden bliver mindre. I kroner og øre behøver boligejerne imidlertid ikke at mærke noget til det, fordi stigningen indefryses på ejendommen. Dermed skal beløbet reelt først betales tilbage ved salg af ejendommen.</p>
<p>Det gøres dog frivilligt om stigningen skal indefryses, og man kan fravælge en indefrysning. Indefrysningen er rentefri til og med 2024. Fra 2024 forrentes indefrysningen med den gennemsnitlige realkreditrente.</p>
<p>OBS: Vælger man, at der ikke skal ske en indefrysning, vil de seneste par års tvungen indefrysning forfalde til betaling.</p>
<h2>Grundskyldspromiller halveres</h2>
<p>Fra 2024 halveres de kommunale grundskyldssatser - de såkaldte grundskyldspromiller. Det er for at undgå, at nye og højere ejendomsvurderinger giver øgede skattebetalinger.</p>
<p>Tilsvarende nedsættes den maksimale sats fra 34 promille til 30 promille.</p>
<p>Først fra 2028 må kommunerne igen ændre - dvs. forhøje promillerne.</p>

Politikerne har netop lanceret en ny skatteaftale på boligområdet. Her er i hovedtræk, hvad den nye aftale betyder.

Ny boligskatteaftale - det betyder aftalen

Forstå den nye boligskatteaftale

<p>En ny analyse fra ATP viser, at andelen af selvstændige, der indbetaler til pension, er faldet i perioden 1999 til 2017. Samtidig er den gennemsnitlige størrelse på indbetalingerne også faldet.</p>
<p>”Det betyder, at der er nogle, der risikerer ikke at kunne stoppe med at arbejde, når de gerne vil, fordi de ikke har råd. Eller at de får en dårligere pensionisttilværelse end andre, fordi de ikke har sparet nok op. Det er ærgerligt, for det er typisk folk, der har slidt og slæbt hårdt for at bygge en virksomhed op,” siger John Hansen, der er pensionsspecialist i Jyske Bank.</p>
<p><a rel="noopener" href="https://www.atp.dk/vores-opgaver/atp-livslang-pension/pensionsanalyser/nyhedsbrevet-faktum/190-selvstaendiges" target="_blank">Se analysen fra ATP</a></p>
<p>Analysen peger på, at ændringer i skatteregler og ordninger på pensionsområdet er årsag til fald i indbetaling til pension. Jyske Bank oplever dog også selvstændige, der har stort fokus på at skabe og udvikle deres virksomhed, specielt i de første år, og derfor aldrig rigtig kommer i gang med pensionsopsparingen. Andre satser på at kunne sælge virksomheden, eller sparer op i virksomheden i stedet for at lave en pensionsopsparing.</p>
<p>”Det er ikke altid den bedste løsning at have alle sine penge bundet i virksomheden. Af flere årsager. Det er ikke sikkert, at virksomheden er så meget værd, som man tror, når den skal sælges. Det er også en meget ensidig investering uden risikospredning. Og så kan det sætte efterladte i en uheldig situation, hvis økonomien er bundet til virksomheden,” forklarer John Hansen.  </p>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/produkter/pension/raadgivning/ejerduenvirksomhed">Læs mere om mulighederne for pension for selvstændige</a></p>

Færre selvstændige betaler til pension. Det kan skyldes ændrede skatteregler og pensionsordninger, men også, at nogle har fokus på en usikker løsning.

Pension for selvstændige: Færre indbetaler til pension

Færre selvstændige sparer op til pension

<p>SKAT åbnede i sidste uge for adgangen til din forskudsopgørelse for 2020. Har du i 2019 købt eller solgt din bolig, eller har du omlagt dit lån til et lån med fast, lav rente, skal du huske at ændre dine renteudgifter i din forskudsopgørelse.</p>
<h2>Derfor skal du ændre dine renteudgifter</h2>
<p>Renteudgifterne giver et fradrag i kapitalindkomsten. Det betyder at retter du ikke dine renteudgifter i forskudsopgørelsen, får du enten for meget eller for lidt i fradrag. Får du for meget i fradrag får det betydning for dig i 2021, hvor du højest sandsynligt vil få et skattesmæk.</p>
<h2>Sådan retter du dine renteudgifter i forskudsopgørelsen</h2>
<p>Du ændrer dine renteudgifter ved at logge ind med NemID på din forskudsopgørelse på skat.dk.</p>
<p>På din forskudsopgørelse skal du rette i felt 481 (renteudgifter af gæld til pengeinstitutter) og felt 483 (renteudgifter af gæld til realkreditinstitutter).</p>
<p>Husk – hvis du har anden gæld til fx banken, skal det også regnes med. Og hvis I er to, der fælles ejer boligen, skal renteudgifterne deles i to.</p>
<p>Du finder dine renteudgifter for dit boliglån i din låneaftale fra banken. Låneaftalen kan du finde i din E-boks, i din Netboks i Jyske Netbank eller under Boligoverblikket i Jyske Netbank.</p>
<p>Husk også at trykke Beregn og derefter Godkend, når du retter i din forskudsopgørelse.</p>
<h2>Har din økonomi ellers ændret sig det seneste år?</h2>
<p>Har det seneste år budt på andre livsændrende situationer, som har påvirket din økonomi, kan det også være en god idé at tjekke det i din forskudsopgørelse. Det kan fx være jobskifte, ny løn, ægteskab, skilsmisse, pensionering eller opstart af virksomhed.</p>
<p>På skat.dk kan du blive klogere på, hvordan du retter din forskudsopgørelse i de forskellige situationer. <a rel="noopener" href="https://skat.dk/skat.aspx?oid=2234502" target="_blank">Se mere på skat.dk.</a></p>

Har du købt eller solgt bolig, eller omlagt dit lån til et lån med fast, lav rente, skal du huske at ændre dine renteudgifter i din forskudsopgørelse.

Husk at ændre dine renteudgifter i forskudsopgørelsen

Forskudsopgørelse for boligejere: Få styr på dine renteudgifter

Lommeregner, bærbar pc og papirer på skrivebord

<p><img style="float: right; padding-left: 20px;" src="https://www.jyskebank.dk/media/api/content/mediafiles/esxh2e5y/edb46eb3-f978-4b0c-8f69-841f8a7de1d3.png" alt="Mikkel Høegh om de nye ejendomsvurderinger" title="Mikkel Høegh om de nye ejendomsvurderinger" width="214" height="249" data-udi="umb://media/137eae22f3f84656bacb18c9a871c844"></p>
<p>I denne måned har min e-boks ikke snurret på mobilen, og det er jeg faktisk lidt ærgerlig over. Jeg gad godt have modtaget en af de nye prøvevurderinger fra Vurderingsstyrelsen. Det gjorde jeg ikke, men jeg har set et par stykker. Det er spændende læsning.</p>
<p>Min anekdotiske fornemmelse er, at de rammer værdierne ok, men at detaljerne kan være lidt skæve - såsom antal kvadratmeter, afstand til skov mv.</p>
<p>Er man én af de 80.000 danskere, der har modtaget en prøvevurdering, er man ikke bare heldig - der påhviler også én en vis forpligtigelse, mener jeg.</p>
<p>De 80.000 prøvevurderinger er sendt ud, så myndighederne kan få en dialog med borgerne om vurderingerne. Derfor er det vigtigt, at man indgår i dialogen og bruger tid på at fortælle om de forhold, man finder mærkværdige.</p>
<p>For når de rigtige og nye ejendomsvurderinger kommer på gaden fra andet halvår af 2020, og frem til 2022, er der lagt op til, at det blive overordentligt vanskeligt at klage over vurderingerne.</p>
<h2>Et eksempel på, at man kan miste sine penge</h2>
<p>Omkring 800.000 danske boligejere står til at få penge tilbage fra Skat, fordi de har betalt for meget i boligskat. En form for kompensation.</p>
<p>Men vælger de at klage over SKATs nye vurdering af deres bolig, fordi de synes, den er for høj eller for lav, eller fastholder en tidligere klage, så får de ikke kompensationen. De mister den.</p>
<p>Jeg måtte også pudse brillerne en ekstra gang, da jeg læste lovforslaget – men den er god nok.</p>
<p>I min optik rokker det ved noget af den troværdighed, der gerne skal bygges op om SKAT. Så det er ærgerlig læsning.</p>
<h2>Man kan gamble på medhold</h2>
<p>Det man kan gamble på er at få medhold i sin klage. Så mister man godt nok sin kompensation, men man kommer til at betale mindre i skat fremadrettet, hvis man opnår en lavere vurdering. Den mindre skat skal med andre ord overstige det beløb, man mister ved at klage.</p>
<p><strong>Tip:</strong> Det betyder, at hvis man skal klage, skal man have planer om at bo der længe.</p>
<p><strong>Obs!</strong> Man skal også være meget opmærksom på, at der kun kan ske indrømmelser, hvis det giver anledning til en revision af ejendomsværdien på mere end 20 pct.</p>
<p>På den ene side er det nemt at forstå, at Vurderingsstyrelsen gerne vil værne sig mod klager, men metoden virker noget besynderlig i et moderne retssamfund.</p>
<p>Diktatoriske principper hjælper næppe på opbygningen af troværdighed. Den økonomiske teori vil sige, at hvis man gerne vil begrænse noget, så indfør et gebyr. Der findes talrige eksempler på, at den slags virker.</p>
<h2>Opfordring: Gå i dialog</h2>
<p>Så kære medborgere, der har modtaget en prøvevurdering - gå ind i dialogen, det er nu og ikke senere, at Vurderingsstyrelsen kan få indrettet sigtekornet, og det er til gavn for os alle sammen.</p>
<h2>Er man bedst stillet med en høj eller lav vurdering?</h2>
<p>Man skal tænke over, hvad man er bedst stillet med – en høj vurdering eller en lav vurdering - når de endelige vurderinger lander.</p>
<p>Det er ikke så lige til.</p>
<p>Naturligvis skal man håbe på en høj vurdering, hvis man gerne vil føle sig mere værd end sine naboer, men der er faktisk et fornuftigt økonomisk element i at gå efter en høj vurdering.</p>
<p>Det forholder sig sådan, at den samlede effekt af de nye boligskatter skal være provenuneutral. Det betyder i denne sammenhæng, at satserne i lovgivningen ikke er endeligt fastlagte.</p>
<p>I praksis betyder det, at vi ikke kender de nye satser i ejendomsbeskatningen endnu. SKAT har meldt ud, at satserne forventes at blive 0,55 % af ejendomsvurderingen op til 6 mio. kr. og 1,4 % af vurderingerne, der er højere.</p>
<p>Så er vurderingerne på vores boliger samlet set højere end ventet, vil det give ekstra indtægter for staten og så sænkes satserne. Er vurderingerne lavere end ventet, så vil satserne blive højere.</p>
<p>Hvad skal man håbe på?</p>
<ul>
<li>Intuitivt vil mange sikkert håbe på en lav vurdering ud fra den betragtning, at det vil give en lav beskatning. Den lave vurdering giver imidlertid anledning til højere satser.</li>
<li>En høj vurdering giver modsat lavere satser. De lave satser vil betyde, at skatten stiger mindre, hvis boligpriserne stiger fremadrettet. Her ligger hunden begravet!</li>
</ul>
<p>Umiddelbart hælder jeg derfor mest til høje vurderinger og lave satser. Håb på en høj vurdering. For jeg tror, boligpriserne vil blive ved med at stige, ikke mindst som følge af de meget lave renter, og derfor vil man være godt stillet med lave satser.<a href="https://www.jyskebank.dk/negative-renter"></a></p>
<h2>Bordet fanger</h2>
<p>Men inden vi når derhen, skal de 80.000 danskere, der har modtaget prøvevurderinger i dialog.</p>
<p>Bordet fanger, som mine børn siger, hvis jeg lettere distræt kommer til at spille et forkert kort, mens det er helt i orden, at de åbenlyst snyder.</p>
<p>Så derfor en ekstra gang; gå ind i den dialog - og særligt vigtigt er det, hvis man bor i en bolig, der afviger fra gennemsnittet. Der er umiddelbart styr på de gennemsnitlige vurderinger. Men er der nu også det, når vi taler liebhaveri og andre typer af afvigere?</p>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/bolig/nyheder/forstaa-boligskattereformen">Læs om boligskattereformen og de nye ejendomsvurderinger</a></p>
<hr>
<div class="row-4-4">
<div class="trailer"><img style="float: none; display: block; margin-left: auto; margin-right: auto;" src="https://www.jyskebank.dk/media/api/content/mediafiles/cslj0otw/7d67ff1b-f551-400c-8d1e-a9442870ceb4.png" alt="Smartphone på Jyskebank app'en" title="" width="312" height="138" data-udi="umb://media/3a9d9612af7648c28516a7549e22e096"></div>
<div style="text-align: center;">
<h3><br>Brug for en snak om bolig? </h3>
<p>Ring til os på tlf. <a href="tel:+4589898989">89 89 89 89</a> <br>eller <a href="https://www.jyskebank.dk/kontakt">aftal et møde i din lokale afdeling</a></p>
</div>
</div>

Mikkel Høegh gør opmærksom på skrap kost i den nye lov om ejendomsvurderinger. Man kan miste mange penge, hvis man klager over de nye vurderinger.

Nye ejendomsvurderinger: Du kan miste pengene

Nye ejendomsvurderinger: Pas på derude – bordet fanger

Mikkel Høegh på et billede foran boligkvarter

<p>Der er blevet sagt og skrevet meget om udsættelsen af boligskattereformen. Ikke mindst om det er godt eller skidt for dig som boligejer.</p>
<p>Svaret afhænger af din nuværende vurdering – og den afhænger til dels af, hvor du bor.</p>
<p>Hvis din ejendomsvurdering bliver højere, og din boligskat dermed stiger, vil prisen på din bolig falde. Det scenarie vil vi særligt se i de større byer. Til gengæld vil udskydelsen af reformen være en fordel for dig, da selve skattestigningen udskydes i tre år.<br><br>Bliver din vurdering omvendt lavere, vil det betyder, at din bolig er billigere at sidde i, og det vil have en positiv effekt på prisen. Det vil især gøre sig gældende for parcelhuse i mindre provinsbyer. Til gengæld skal du betale den høje nuværende skat i yderligere tre år.</p>
<p>Hvad er ellers værd at vide om boligskattereformen på nuværende tidspunkt? Det giver jeg et bud på her:</p>
<h2>Hvad er boligskattereformen?</h2>
<p>Alle boligejere betaler ejendomsskat (grundskyld) til kommunen og ejendomsværdiskat til staten. Det er de to skatter, man taler om, når man taler om ”boligskat”. Hvor meget, du betaler i boligskat, afhænger af din ejendoms værdi.</p>
<p>Boligskattereformen er en reform af den måde, man i dag opgør beskatningsgrundlaget – altså hvor meget boligen er værd.</p>
<p>Reformen træder i kraft 1. januar 2024. Den erstatter det politiske boligforlig, der ligger i dag, herunder det berømte boligskattestop fra 2001.</p>
<h2>Hvornår kommer min nye ejendomsvurdering?</h2>
<p>Et helt centralt punkt i reformen er, at alle danske boligejere får nye ejendomsvurderinger. De nye ejendomsvurderinger bliver forventeligt sendt ud fra efteråret 2020 til udgangen af 2022, og ambitionen er, at de skal være ”markedsnære” – altså vise en mere realistisk værdi på din bolig, end vurderingerne gør i dag.</p>
<p>De nye vurderinger er grundlaget for beregningen af dine nye skattesatser.</p>
<p><img style="display: block; margin-left: auto; margin-right: auto;" src="https://www.jyskebank.dk/media/api/content/mediafiles/kjjjcdkr/50a33fd8-cb58-45b9-bcb3-29df8e65d2ca.jpg" alt="Illustration" title="" data-udi="umb://media/0d91525423514c97b4c414b577ff3d57"></p>
<p> </p>
<h2>Hvornår ændrer min boligskat sig?</h2>
<p>I de nye ejendomsvurderinger kan du se din nye grundskyld.</p>
<p>Når du modtager din nye ejendomsvurdering, ved du, hvad du skal betale i grundskyld til kommunen fra 2021 og frem. Hvis du først modtager vurderingen i 2022, vil din grundskyld blive efterberegnet.</p>
<p>Indtil da skal du betale det samme i grundskyld som i dag. Det betyder, at de evt. planlagte stigninger i grundskylden bliver ”frosset inde” i din ejendom og først skal afregnes den dag, du sælger din bolig.</p>
<h2>Hvad så med min ejendomsværdiskat?</h2>
<p>Vi må vente til 2024 med at finde ud af, hvad vi skal betale i ejendomsværdiskat til staten. Forventningen er, at ejendomsværdiskatten bliver 0,55% af boligens værdi op til 7,5 mio. kr. og 1,40% for den del af boligens værdi, der overstiger 7,5 mio. kr.  </p>
<p>Det er det, der tidligere er blevet meldt ud. Men satserne er ikke endelige, da skatteomlægningen i gennemsnit skal være ”provenuneutral”. Det betyder, at hvis de nye ejendomsvurderinger bliver højere, og dermed giver anledning til indtægter for staten, bliver satserne sat ned - og omvendt.</p>
<h2>Det skal du være opmærksom på</h2>
<p>Forsigtighedsprincippet: Vurdering af ejendomme er altid forbundet med en vis usikkerhed. Derfor bliver der indført et forsigtighedsprincip, der kommer dig som boligejer til gode. Det betyder nemlig, at myndighederne altid skal trække 20% af ejendomsvurderingen, før din skat beregnes.</p>
<p>Så har du en bolig, der bliver vurderet til 1 mio. kr., skal du kun betale skat af 800.000 kr.</p>
<p>Din personlige skatterabat: Skattereformen bygger på et princip om, at ingen boligejere skal betale mere skat i 2024, end de ville have gjort, hvis det nuværende system var fortsat. Så er du boligejer i dag, eller køber du en bolig før 2024, får du en personlig skatterabat, som du beholder indtil boligen sælges.</p>
<p>Det betyder, at en kommende køber af din ejendom efter 2024 skal betale mere i skat, end du gør, fordi han/hun ikke har en personlig skatterabat. Det betyder, at køberen alt andet lige vil være villig til at betale mindre for boligen.<br><br>Hvis du har betalt for meget i skat: Ca. 800.000 danskere har betalt for meget i skat på grund af for høje ejendomsvurderinger i perioden 2011-2020. Er du blandt dem, får du tilbagebetalt dit tilgodehavende i takt med, at du får din nye ejendomsvurdering. Det sker på et tidspunkt mellem efteråret 2020 og udgangen af 2022.</p>
<p>Forældrekøb: Hvis du har købt en bolig som forældrekøb, er det en god idé at få den overdraget til dit barn inden de nye ejendomsvurderinger bliver sendt ud i efteråret 2020. Det skyldes, at du kan overdrage boligen til 15%. under den nuværende vurdering, der er fra 2011. <br><br>Selvom du i fremtiden vil kunne overdrage til 20% under vurderingen, vil vurderingen nok være så meget højere (hvis der er tale om en lejlighed), at det ikke er økonomisk fordelagtigt.</p>
<p>Projektbolig: Ønsker du at købe en projektbolig, har du - som det ser ud nu - frem til efteråret 2023 til at flytte ind i boligen, hvis du vil opnå en personlig skatterabat. Køber du en bolig, der er færdig efter den frist, vil du ikke få den personlige skatterabat, og din årlige boligskat vil være væsentligt højere. <br><br>Prisfastsættelse: Alt andet lige kan du forvente, at hvis du skal sælge din bolig efter 2024, vil køberen  forsøge at presse prisen på din bolig ned. Og at argumentet vil være, at han eller hun vil blive opkrævet mere i boligskat, end du gør i dag.</p>

I 2024 træder den nye boligskattereform i kraft. Se her hvad du skal være opmærksom på, uanset om du er boligejer i dag eller på vej til at blive det.

Ny boligskat i 2024 - godt eller skidt

Forstå boligskattereformen

Jyske Banks hovedkontor under blå himmel

<p><img style="float: right; padding-left: 30px;" src="https://www.jyskebank.dk/media/api/content/mediafiles/wozp4dio/43a610cf-26fb-4235-b44b-05b4b8d602cd.png" alt="Mikkel Høegh spår om den kommende valgkamp" title="Mikkel Høegh spår om den kommende valgkamp" width="214" height="249" data-udi="umb://media/0defb3b55b0e470dad5a37f53ce503ac" /></p>
<p>Valgkampen har egentligt været i gang ganske længe. Personligt har jeg mødt diesel-osende valgbusser tøffende rundt på de danske motorveje den sidste måned, mens jeg har været på vej til boligarrangementer rundt om i landet. En bus skal der til, må man forstå.  </p>
<p>Noget andet der skal til, hvis man vil vinde et folketingsvalg, er boligejernes gunst. Boligejerne har afgjort valget mange gange. En gang havde vi sågar boligejernes parti, men i dag er alle partier mere eller mindre boligejernes.</p>
<p>Jeg tipper på, at følgende emner kommer op i en varm valgkamp.</p>
<h2>Valgemne 1: Boligskat</h2>
<p>Et varmt emne i valgkampen kan blive boligskat. Som de fleste ved, er der nye skatteregler på vej, flankeret af ganske komplicerede overgangsregler. Politikerne har stillet befolkningen i udsigt, at man nu kan lave retfærdige og præcise vurderinger. Det kan imidlertid ikke lade sig gøre, og de allerede nu forsinkede ejendomsvurderinger gør, at de færreste politikere vil gå ind i den debat i første omgang.</p>
<p>Men der er mange stemmer i en simpel og retfærdig beskatning. Så mon ikke emnet kommer op, hvis nogen ender med at blive desperate.</p>
<div class="banner-rounded banner-grey"><strong>Tip til politikerne:</strong> En løsning kunne være en avancebeskatning som i Sverige. Problemet er, at det er dyrt at implementere, men det vil appellere bredt til retfærdighedssansen, idet mange har svært ved at forstå, at man i dag skal beskattes af papirpenge.</div>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/bolig/nyheder/ejendomsvurdering-og-boligskatter">Læs mere om de nye ejendomsvurderinger og boligskatter</a></p>
<h2>Valgemne 2: Lempelse af låneregler</h2>
<p>Et andet emne er, at folk med almindelige indkomster skal kunne købe en bolig i storbyen. Det er allerede oppe at vende. Det er populært at mene, at politibetjenten og sygeplejersken skal kunne bo lige midt på Rådhuspladsen.</p>
<div class="banner-rounded banner-grey"><strong>Tip til politikerne:</strong> Hvis man lemper lånereglerne så sker der flere ting: Flere kan blive mere gældsat. Det vil ikke mindske boligpriserne, men tværtimod forhøje dem og betyde, at flere vil blive hårdt gældsat, hvis ellers deres banker vil lege med.</div>
<p>Sagens kerne er, at man skal lade banker og realkreditinstitutter føre kreditpolitik og ikke ændre på boligmarkedets rammevilkår fra dag til dag. Eller skulle man sige fra valgkamp til valgkamp. Den usikkerhed det giver, er gift for boligmarkedet.</p>
<h2>Valgemne 3: Begrænsning af afdragsfrihed</h2>
<p>Andre politikere er gået i den anden grøft og vil gerne begrænse afdragsfriheden.</p>
<div class="banner-rounded banner-grey"><strong>Tip til politikerne:</strong> Det vil ikke ligefrem gavner et boligmarked, der er på <em>vej ned i gear</em>.</div>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/bolig/boliglaan">Bliv klogere på afdragsfrihed, realkreditlån og en masse andet om boliglån</a></p>
<h2>Valgemne 4: Andelsboligerne og højere husleje</h2>
<p>En varm politisk kartoffel er miseren om den såkaldte §5 stk. 2 i boligreguleringsloven. Det er den paragraf, der giver mulighed for at renovere lejligheder ved genudlejning.</p>
<p>Renoveringerne betyder en højere husleje for den næste lejer og giver dermed anledning til et højere afkast til ejendomsinvestoren. Reglen kom til debat, idet man ville forhindre en stor amerikansk kapitalfond i at operere på ejendomsmarkedet.</p>
<p>Debatten er blevet sparket i syltekrukke i et ekspertudvalg. Mon ikke den alligevel blusser op igen under et valg, fordi emnet har et element af de gode mod de onde – lejere mod kapitalfonde. Men ingen tænker på de lejere, der nu er blevet andelshavere og snart kan blive insolvente, fordi de benyttede tilbudspligten. Det handler om, at de som bor til leje i et boligkompleks, skal have mulighed for at købe ejendommen, hvis den skal handles.</p>
<div class="banner-rounded banner-grey"><strong>Tip til politikerne</strong>: En afskaffelse af paragraffen vil ramme mange - 90 pct. af renoveringerne er af danske investorer. Og desuden rammer det andelshavere ganske hårdt. Andelsboliger skal nemlig vurderes som udlejningsejendomme i dag. Når man i dag køber en ejendom, indregner man en potentiel højere leje i takt med at lejlighederne renoveres. Må man ikke indregne dette potentiale længere, vil sådanne ejendomme skulle vurderes op til 25 pct. lavere i værdi</div>
<h2>Valgemne 5: Lån til ældre og boliger i yderområderne</h2>
<p>Et sidste varmt emne er et vanskeligt emne. Det er emnet om at sikre lån til yderområderne i vores land og til ældre. Det bliver et stort emne, som har en vis betydning for statskassen, hvis politikerne virkelig vil løse det. En statsbank eller statsgaranti er ekstremt dyr - jeg vil gerne se den finansminister, der vil det. </p>
<p>Det er naturligvis vigtigt at tænke over en geografisk spredt økonomisk udvikling, men det gøres ikke ved at give flere kreditter eller øge gælden. </p>
<p>Desuden skal kreditor kunne forsvare sin kreditpolitik, når Finanstilsynet kommer på inspektion.</p>
<div class="banner-rounded banner-grey"><strong>Tip til politikerne:</strong> Det her er ikke noget, man kan lovgive sig ud af. Med mindre man vil have en statsbank eller give statsgarantier. For i sidste ende er udlån en sag mellem debitor og kreditor, hvor kreditor jo løbende skal vurdere, hvorvidt man kan forvente at få sine penge tilbage. Teknologisk udvikling, god infrastruktur og evt. skattefradrag vil nok virke bedre. </div>
<h2>God valgkamp</h2>
<p>Jeg vil ønske jer alle en god valgkamp og husk på, at boligmarkedet er en for vigtig størrelse til hurtige politiske snuptagsløsninger.</p>
<p class="mute"><em>(Opdateret den 10.05.2019)</em></p>
<hr />
<div class="row-4-4">
<div class="trailer"><img style="display: block; margin-left: auto; margin-right: auto;" src="https://www.jyskebank.dk/media/api/content/mediafiles/cslj0otw/7d67ff1b-f551-400c-8d1e-a9442870ceb4.png" alt="" title="" width="312" height="138" data-udi="umb://media/3a9d9612af7648c28516a7549e22e096" /></div>
<div style="text-align: center;">
<h3><br />Brug for en snak om bolig? </h3>
<p>Ring til os på tlf. <a href="tel:+4589898989">89 89 89 89</a> <br />eller  <a href="https://www.jyskebank.dk/kontakt">aftal et møde i din lokale afdeling</a></p>
</div>
</div>

Den igangværende valgkamp bliver brandvarm - både boligskatter, lempelse på låneregler og begrænset afdragsfrihed forventes at blive aktuelle valgemner.

Boligøkonomen sætter fokus på boligejernes valg

Varm valgkamp i sigte - særligt for boligejerne

<p><em>Vær opmærksom på, at boligskattereformen er blevet udskudt. Bliv klogere i artiklen "<a href="https://www.jyskebank.dk/bolig/nyheder/forstaa-boligskattereformen">Forstå boligskattereformen</a>" fra 7. november 2019</em>.</p>
<p><strong>Den nye udgave af ejendomsvurderingen forventes klar 1. juli 2020. Målet er, at vurderingen kommer nærmere boligernes forventede handelsværdi. De fleste får en højere vurdering – men samtidig lover politikerne lavere boligskatter.</strong></p>
<p>De gamle ejendomsvurderinger var for upræcise, uensartede og uigennemskuelige. Derfor blev de sat i bero tilbage i 2011. Nu udvikles der på et nyt og mere retvisende vurderingssystem for ejerboliger. I øjeblikket forventer politikerne, at det nye system bliver taget i brug pr. 1. januar 2020, og at vurderingerne kan sendes ud til boligejerne med start den 1. juli samme år. Men det hele afhænger af, at IT-udviklingen overholder tidsplanen.</p>
<p>Den nye vurdering fastsætter den enkelte ejerbolig til den ”forventelige kontantværdi” i fri handel. Samtidig er det hensigten at opnå større ensartethed i vurderingen af boliger, der ligner hinanden. Endelig skal der være større åbenhed, så boligejeren kan se, på hvilket grundlag boligen er vurderet.</p>
<h2>Højere vurdering – lavere skatter</h2>
<p>De fleste vil opleve en stigning i ejendomsvurderingen, da den seneste vurdering stammer tilbage fra 2011. Det er dog vedtaget at indføre et ”forsigtighedsprincip” af hensyn til usikkerhed om markedsprisen. Det betyder, at beskatningsgrundlaget bliver sat 20 % lavere end de nye vurderinger, før der beregnes grundskyld og ejendomsværdiskat.</p>
<p>Fra 2021 er der samtidig lagt op til lavere boligskatter på ejerboligerne – og det forventes, at det vil føre til lavere boligskat for omkring to tredjedele af alle boligejere. Samtidig er det er politisk udmeldt, at der kommer en skatterabat, så ingen nuværende boligejere kommer til at betale mere i boligskat i 2021, end de gør efter de gældende regler.</p>
<h2>Hvad er en ejerbolig?</h2>
<p>Ejerboliger defineres som helårshuse, ejerlejligheder, sommerhuse og fritidshuse.</p>
<h2>Hvad sker hvornår?</h2>
<p>Få et overblik over de planlagte ændringer af vurderinger og skatteregler. </p>
<p><img style="display: block; margin-left: auto; margin-right: auto;" src="https://www.jyskebank.dk/media/api/content/mediafiles/22ddp350/48663472-cbd3-4a52-adba-8acdca6844a1.jpg" alt="Tidslinje for boligskatter" title="Tidslinje for boligskatter" width="661" height="213" data-udi="umb://media/f72707e1e8fa49d5834c02af91a50e88"></p>
<div> </div>
<p><strong>Fra 2018</strong><br>Eventuelle stigninger i grundskylden, som bygger på vurderinger foretaget i det gamle vurderingssystem og de gældende regler, indefryses – og skal først betales, den dag boligen sælges.</p>
<p><strong>Efterår 2019</strong><br>Generel information i e-Boks til samtlige boligejere om processen for de nye vurderinger og de nye skatteregler, herunder lavere skattesatser, skatterabatter mv.</p>
<p><strong>Juli 2020</strong><br>Udsendelsen af de nye vurderinger til alle boligejere påbegyndes.</p>
<p><strong>Juli 2020<br></strong>Meddelelse om tilbagebetaling. Boligejere, der har betalt skat af en for høj vurdering, får løbende besked om tilbagebetalingens størrelse i forlængelse af vurderingen.</p>
<p><strong>2021</strong><br>De nye skatteregler træder i kraft. Den endelige lov er endnu ikke vedtaget, men vil bestå af:</p>
<ul>
<li>Ejendomsværdiskat og gennemsnitlig grundskyldspromille bliver sænket</li>
<li>Permanent skatterabat, så ingen får højere boligskat end i 2020</li>
<li>Indefrysning af stigende boligskat, hvis boligværdien stiger efter 2021</li>
</ul>
<h2>Få mere at vide</h2>
<p>Du kan se mere og følge udviklingen på <a rel="noopener" href="https://vurdst.dk/kerneopgaver/ejendomsvurdering" target="_blank">Vurderingsstyrelsens hjemmeside</a>.</p>
<p class="mute"><em>Opdateret den 5. april 2019</em></p>

Den nye udgave af ejendomsvurderingen forventes klar 1. juli 2020. Målet er, at vurderingen kommer nærmere boligernes forventede handelsværdi.