Artikel-tags

<p>Første søndag i advent plejer at komme bag på mig. Men i år var jeg forberedt. Adventskransen var pyntet og klar til at få tændt det første lys. Allerede lørdag formiddag havde jeg fået købt de første julegaver, og eftermiddagen brugte jeg på at bage årets første julesmåkager. Huset duftede af vanilje, og mens kagerne kølede ned, blev julelysene sat op.</p>
<p>Men inden julefreden helt kan sænke sig, så skal de sidste gaver også lige købes. For nogen er julegaveindkøb bare noget, der skal overstås. Men jeg nyder virkelig at gå turen gennem byens gågade og vælge gaverne fra butikkernes hylder. Det er en del af julestemningen for mig.</p>
<p>Hvis du nu ikke får julelys i øjnene ved tanken om gaveindkøb, og du gerne vil give en del af din opsparing videre til næste generation, så kan du benytte dig af muligheden for at give afgiftsfri gaver.</p>
<h2>Giv skattefri pengegaver og oplev modtagers glæde</h2>
<p>Også når det gælder pengegaver, er det dejligt at se modtagerens glæde. Den vil du jo ikke opleve, hvis modtageren først får beløbet i form af arv efter dig.</p>
<p>Foruden den umiddelbare glæde, så kan der også være en økonomisk fordel ved at give en pengegave. Hvis du efterlader en arv til dine børn på mere end 312.500 kroner, så skal de nemlig betale arveafgift på 15 %. Giver du derimod gaven, mens du lever, så skal de ikke betale afgift, når blot du holder dig under de gældende grænser for gaveafgift. For dine børn er grænsen 69.500 kr. om året (2022-sats) – fra hver forælder. Det er også muligt at give skattefri gaver til svigerbørn, her er grænsen 24.300 kroner (2022).</p>
<p>Har du børnebørn, så kan du også give dem pengegaver. Her kan du benytte dig af mulighederne i MobilePay, hvor du nemt og sikkert kan overføre både små og store beløb. Du kan for eksempel vælge en animeret indpakning, som giver modtageren en ekstra oplevelse i form af en sjov, lille tegnefilm, der vises, når pengegaven åbnes.</p>
<h2>Pengegaver som luner nu og på lang sigt</h2>
<p>Hvis du gerne vil tænke langsigtet og sikre dine børn eller børnebørn en god seniortilværelse, så kan du med fordel indbetale på pension til dem. Og faktisk er det en gave, som også kan give en umiddelbar værdi.</p>
<p>Indbetaler du gaven på en ratepension, så har det nemlig den fordel, at beløbsmodtageren opnår et skattefradrag, som kan give et overskydende skattebeløb til udbetaling til næste år. Indbetalingen vil stå på pensionen indtil beløbsmodtager kan påbegynde sin pensionsudbetaling – her vil udbetalingerne blive beskattet som personlig indkomst. Så med indbetaling på ratepension vil beløbsmodtager derfor både få en pengegave nu – og igen den dag, hvor seniorlivet begynder.</p>
<p>Som forælder eller bedsteforælder har du også mulighed for at oprette en aldersopsparing i banken til dit barn eller barnebarn, så snart han eller hun har fået sit personnummer. Der er ikke fradrag, når du indbetaler, men der skal heller ikke betales skat, når pengene en dag bliver udbetalt.</p>
<p>Fordelen ved en pensionsopsparing er, at afkastet beskattes med kun 15,3 % . Der kan indbetales 5.500 kr. om året (2022) på aldersopsparing og 59.200 kroner om året (2022) på ratepension. Vær dog opmærksom på, om beløbsmodtager allerede har indbetalt på ordningen, da grænserne ikke må overskrides.</p>
<h2>Aktier er en gave med muligheder</h2>
<p>Hvis du gerne vil give en pengegave, der kan anvendes før seniorlivet, så kan du med fordel sætte gaven ind på en aktiesparekonto. Der kan i øjeblikket indsættes op til 103.500 kr. på aktiesparekontoen, og derefter kan der investeres i enkeltaktier og aktiebaserede fonde. <br /><br />Hvornår er det så bedst at gå ind i aktiemarkedet? Ja, det kan være svært at spå om, men hvis du tror på, at aktierne vil stige, så kan nu være det rette tidspunkt. Aktiesparekontoen har en lav løbende beskatning på 17 pct. af den årlige værdistigning.</p>
<h2>Glæden ved gaver går begge veje</h2>
<p>For mig er det at give en gave en stor glæde – specielt det at se modtagerens glæde, hvis gaven ikke var forventet. Og gavens pris og størrelse behøver ikke at være afgørende.</p>
<p>Denne 1. søndag i advent gav jeg min far en gave – en pakkekalender med 24 poser. Den indeholder blandt andet julesmåkager fra min julebagning og andre påfund, som jeg ikke vil afsløre her. Det var en fornøjelse at se hans glæde ved gaven. Så nu må jeg bare holde øje med, at han ikke åbner mere end en gave om dagen ...</p>
<p>Jeg ønsker alle en hyggelig julemåned – og en god gavejagt.</p>
<div class="banner-rounded">
<h2>Læs mere</h2>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/arv-gaver/gaveafgift">Gaveafgift - hvor meget kan du give afgiftsfrit?</a></p>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/betaling/mp/pengegaver">Brug MobilePay til pengegave eller gavekort</a></p>
</div>

Formueøkonom Bettina Brask ser nærmere på forskellige muligheder for at glæde med pengegaver.

Formueøkonom: Pengegaver under juletræet kan give langvarig glæde

Pengegaver under juletræet kan give langvarig glæde

Formueøkonom Bettina Brask. I baggrunden gaver under et juletræ

Item 1

Vælg billede

<p>Landmændene har haft rigtig travlt på markerne den seneste tid, og heldigvis meldes der om en god høst. Ja, ifølge Landbrugsavisen giver kombinationen af et godt udbytte og høje afregningspriser endda den mest værdifulde kornhøst nogensinde. Når så høsten er kørt i hus, og markerne er gjort efterårsklar, så kan landmændene få det endelige overblik over årets resultat.</p>
<p>Landmænd har valgt en branche med en meget svingende indkomst fra år til år, så det kan være svært at vide, hvad de kan forvente de kommende år. Hvor stort et overskud, der kan høstes.</p>
<p>Det samme gælder i større eller mindre grad for mange andre selvstændige. Derfor vælger mange at spare penge op i virksomheden. Det er en opsparing, der kan bruges til nye investeringer i virksomheden eller være en kærkommen hjælp, hvis forretningen kommer ind i en dårlig periode.</p>
<p>Anvender du virksomhedsskatteordningen og lader opsparingen stå i virksomheden, så betaler du en foreløbig virksomhedsskat på 22 %. Hvis du så på et senere tidspunkt ønsker at hæve af det opsparede overskud, bliver du yderligere beskattet, så du samlet set kommer til at betale indkomstskat af beløbet.</p>
<h2>Brug din opsparing som en fleksibel pension</h2>
<p>Hvis du ikke får behov for den opsparede kapital i virksomheden, så kan opsparingen blive en form for pensionsordning, der forhåbentlig indbringer en stor engangsudbetaling den dag, du vælger at lukke eller sælge virksomheden.</p>
<p>Stopper du med virksomhedsskatteordningen, så bliver den opsparede kapital beskattet i ophørsåret og året efter. Vælger du at få det hele udbetalt på en gang, så risikerer du, at beskatningen kommer op i topskatten. Derfor er der mange, som vælger at bevare virksomhedsskatteordningen på lavt blus, fx i form af en begrænset udlejningsaktivitet – så kan du nemlig hæve det opsparede overskud over flere år.</p>
<p>Når du hæver opsparingen over en årrække, så kan du tilpasse udbetalingen, så den passer til dit forbrug. Og du kan tilpasse den, så beskatningen ikke kommer i topskat.</p>
<p>Du kan stille dig selv endnu bedre ved at sprede dine opsparinger. Ved at kombinere løbende indbetalinger på en pensionsordning med opsparing i virksomheden opnår du en større frihed og fleksibilitet, når du går på pension. En af fordelene er, at udbetaling fra pensionsordninger ikke reducerer folkepensionens grundbeløb. Når du har opsparingen placeret i forskellige skattemiljøer, så opnår du en større frihed til at planlægge et senere forbrug afhængig af de regler, der gælder til den tid.</p>
<h2>Giv dig selv en livsvarig løn med 30 %-ordningen</h2>
<p>Som selvstændig kan du indbetale op til 30 procent af virksomhedens overskud på en livsvarig livrente – og få fuldt fradrag for hele indbetalingen i skatteåret. Der er ikke nogen minimumsindbetaling, og du bestemmer selv beløbet, så længe indbetalingen altså ikke overstiger 30 procent af virksomhedens regulerede overskud. Derfor omtales muligheden som 30 %-ordningen.</p>
<p>Derudover har du mulighed for at indbetale op til 59.200 kr. om året (2022-tal) på en ratepension.</p>
<p>Ved at anvende muligheden for opsparing på pension, så sikrer du dig selv en livsvarig løn, selvom du ophører med din virksomhed.</p>
<p>Vær opmærksom på, at overførslen af virksomhedens overskud til en pensionsordning skal ske inden regnskabsårets afslutning. Her kan din revisor være med til at dig give et overblik og et kvalificeret skøn på årets overskud. På den baggrund kan du lave indbetalingen til tiden. Og hvis dit eller revisorens skøn er sat for højt, så mister du ikke noget. En for høj indbetaling kan nemlig overføres som fradrag i det kommende regnskabsår.</p>
<h2>Få ægtefællen med – og vær i god tid</h2>
<p>Indbetalingen til pension behøver ikke at blive begrænset kun til dig. Hvis din ægtefælle er medarbejdende i virksomheden, så har du mulighed for at overføre noget af overskuddet til ham eller hende, som så får den samme mulighed for at benytte 30 %-reglen til indbetaling på pension.</p>
<p>På den måde får I begge en kommende livsvarig pension, når det frie seniorliv trækker mere i jer end arbejdet med virksomheden.</p>
<p>Jeg anbefaler, at du og din revisor får regnet på det forventede overskud i 2022 – i god tid inden årsskiftet – så du inden 30. december kan nå pensionsindbetalingen for i år. Overførslen fra virksomhed til pension skal nemlig ske inden regnskabsårets afslutning.</p>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/pension/raadgivning/ejerduenvirksomhed/personligtdrevetvirksomhed/" title="Pension - Hvis du ejer en personligt drevet virksomhed" class="button">Læs mere om dine muligheder med 30 %-ordningen</a></p>

Formueøkonom Bettina Brask gør klog på blandt andet 30 %-ordningen, som selvstændige kan benytte ved indbetaling på pensionsordninger.

Formueøkonomens blog: Skal overskuddet på pension?

Høsten er i hus. Skal overskuddet på pension?

Formueøkonom Bettina Brask. I baggrunden en mejetærsker i gang med høstning. En puslespil med teskten "30 %".

<p>I hovedparten af danske virksomheder følger regnskabsåret kalenderåret. Det giver travlhed sidst på året hos de revisorer, som tager sig af økonomien for selvstændigt erhvervsdrivende. Her bør der generelt være meget mere fokus på pensionen, og ikke mindst på den særlige 30 %-regel under virksomhedsordningen, lyder opfordringen fra Bettina Brask, der er formueøkonom i Jyske Bank. <br /><br />”Det virker, som om pension er en lidt overset brik i regnskabet,” siger hun. </p>
<p>Foruden egne og kollegers erfaring henviser Bettina Brask blandt andet til en undersøgelse, der blev offentliggjort i Forsikring &amp; Pension i december 2020. Den viser, at over halvdelen af alle selvstændige erhvervsdrivende risikerer ikke at få sparet nok op til pensionen.</p>
<h2>Fuld fart skubber pensionen i glemmebogen</h2>
<p>”Som selvstændig skal man selv tage initiativ til en pensionsopsparing. Og man skal selv huske den årlige indbetaling. Men mange glemmer det, fordi de arbejder med fuld fart derudad, og så lader de hele overskuddet stå i virksomhedsordningen,” siger Bettina Brask.</p>
<p>Selvom det er sund fornuft at have en opsparing stående i virksomhedsordningen til driftsmæssige investeringer af både planlagt og akut karakter, så anbefaler Bettina Brask at sprede overskuddet:<br /><br />”Det er sund fornuft ikke at lægge alle æg i samme kurv. Hvis man lader hele overskuddet stå som opsparing i virksomhedsordningen, så skal man tage det hele ud senest året efter virksomheden ophører – og så beskattes det som personlig indkomst. Dermed risikerer man at skulle betale topskat. Ved at benytte 30 %-reglen kan man derimod udjævne udbetalingerne og opnå en lavere beskatning.”<br /><br />30 %-reglen giver mulighed for, at selvstændige kan overføre op til 30 % af virksomhedens skattemæssige overskud til en livsvarig livrente med fuldt skattefradrag. Dermed flytter man sin opsparing fra høj til lav indkomstbeskatning. Derudover kan man i 2021 overføre op til 58.500 kr. til en ratepension. Også med fuld fradragsvirkning og skattefordel.</p>
<h2>Stor fleksibilitet og ingen bindinger</h2>
<p>Foruden skattefordelen peger Bettina Brask på, at 30 %-ordningen giver en stor fleksibilitet i pensionsopsparingen. <br /><br />”Det smarte er, at man ikke er bundet op på at skulle indbetale hvert år. Man kan overføre lidt, meget eller ingenting alt efter årets resultat. Og har man en medarbejdende ægtefælle, så kan man overføre op til halvdelen af virksomhedens overskud før renter – dog max. 252.000 kr. (2021) – til ægtefællen, som på den måde også får sig en pensionsopsparing,” fortæller Bettina Brask, der i øvrigt anbefaler, at man fylder op på ratepensionen først.<br /><br />”Ratepension og livsvarig livrente giver den samme skattemæssige fordel, men ved en ratepension kan man selv bestemme, hvor mange år udbetalingen skal køre over. I øvrigt kan man senere overføre beløbet til livrente, hvis det passer bedre til udbetalingsplanerne,” oplyser Bettina Brask.<br /><br />Overførslen af virksomhedens overskud til en pensionsordning skal ske inden regnskabsårets afslutning. Da årsregnskabet af gode grunde først kan være færdigt et stykke inde i det nye regnskabsår, vil indbetalingen til pension efter 30 %-reglen derfor basere sig på et kvalificeret skøn. Der er dog ingen fare eller straf forbundet med at skyde for højt, da en for høj indbetaling blot kan overføres til fradrag i det kommende regnskabsår. Og som formueøkonom Bettina Brask udtrykker det, så er det ”rigtig træls at komme for sent.”</p>

Formueøkonom Bettina Brask fra Jyske Bank oplever, at flere glemmer fordelen ved at overføre en del af virksomhedens overskud til pensionsopsparing.

Alle artikler med tagget ”RATEPENSION”

Pengegaver under juletræet kan give langvarig glæde

Høsten er i hus. Skal overskuddet på pension?

Pension er en overset brik i årsregnskabet