Artikel-tags

I denne tid glæder rigtig mange sig over, at man igen kan få renter for de penge, man har stående i banken. Og har man valgt at investere i aktier, så kan man glæde sig over de udbytter, man løbende har fået udbetalt fra de forskellige selskaber, man har investeret i. Men får du disse ekstra indtægter som pensionist, så skal du være ekstra opmærksom. De indtægter, du kan glæde dig over i år, får nemlig betydning for den regulering, der sker af din pension til næste år.
<h2>Den årlige pensionsopgørelse</h2>
En gang om året gør Udbetaling Danmark din pension op for at se, om du har fået den pension, du havde ret til året før. Det kaldes opgørelse af pension eller efterregulering – og du modtager den her til juni. Hvis du eller din ægtefælle har virksomhed, så får i først opgørelsen til september. Du kan se frem til ét af tre scenarier: Enten passer din pensionsudbetaling, og så vil der ikke ske regulering. Det kræver, at dine indtægter stemmer overens med din forskudsopgørelse. Andet scenarie er, at dine indtægter har været lavere end angivet på forskudsregistreringen. Så har du modtaget for lidt i pension, og Udbetaling Danmark vil sørge for, at du får restbeløbet udbetalt.   Det sidste scenarie er, at du har fået for meget udbetalt. Er det tilfældet, så skal du betale et beløb retur. Det kan du gøre via Borger.dk.
<h2>Et nyt lovforslag er under behandling</h2>
Hvis du skal betale folkepension retur for 2022, så er det fordi, at du har opnået en højere indkomst eller et større afkast, end du har forskudsregistreret. Det er nemlig oplysningerne fra din forskudsregistrering, som danner grundlag for pensionsudbetalingen. Derfor anbefaler jeg altid, at du gennemgår din forskudsregistrering. Netop nu er Folketinget ved at behandle et lovforslag, som vil betyde, at arbejdsindtægter ikke længere vil påvirke din folkepension. Bliver det vedtaget, vil det gælde fra i år og fremover. Med forslaget vil øvrige indtægter dog stadig påvirke din pension. Det er fx aktieindkomst på mere end 5.000 kr. for enlige og samlet på mere end 10.000 kr. for ægtepar og samlevende. Også en samlet positiv kapitalindkomst fra fx renter på obligationer købt for frie midler vil stadig tælle med. Det samme vil løbende pensionsudbetalinger. Så, hvis du har startet udbetalingen af en løbende pensionsordning i løbet af året – uden at ændre forskudsopgørelsen – så vil der komme en regulering af din offentlige pension.
<h2>Se på, hvad du selv kan gøre </h2>
Du har selv mulighed for at gøre nogle forberedelser, så du undgår den helt store overraskelse, når reguleringen kommer til næste år. Som det første kan du sørge for, at forskudsregistreringen passer bedst muligt. Det næste er at have en god formueplanlægning, som kan vise dig, hvornår og hvordan dine egne pensioner skal udbetales.
En forlænget udbetalingsperiode for ratepension kan være en fordel for mange. Ratepension kan udbetales over en periode på 10 til 30 år. For nogle er en omlæggelse fra ratepension til livsvarig livrente en meget bedre løsning, da det kan give næsten samme udbetaling – og samtidig sikre dig selv og din ægtefælle en livsvarig udbetaling.
Hvis du står som en af de mange, som har fået udbetalt ekstra store udbytter i år, så bør du tilpasse aktieindkomsten. Det kan du gøre sidst på året. Har du tabsgivende aktier, som du alligevel ikke forventer dig noget af i fremtiden, så kan du overveje at sælge dem. Ved at sælge den type aktier nu, får du et tab, som du kan trække fra i dit udbytte – før beskatning. Salget kan både nedbringe din udbyttebeskatning og modregningen i din offentlige pension.
<h2>Forbered dig på fremtidens udbetaling</h2>
Reguleringen, som du får nu til juni, kan du ikke ændre på. Medmindre Udbetaling Danmark har modtaget forkerte oplysninger. Når du får brevet med opgørelsen af din pension fra Udbetaling Danmark, skal du derfor tjekke, om du er enig i de indkomstoplysninger, der er brugt til beregningen af din pension. Er du ikke enig, skal du give Udbetaling Danmark besked. Men for den fremtidige folkepensionsudbetaling, kan du sikre, at du opnår bedst mulig udbetaling med en pensionsplanlægning. Derfor anbefaler jeg, at du får en snak med din rådgiver i banken.

Folkepensionister får i juni en opgørelse over folkepensionen i 2022. Enten har man ramt rigtig, eller også skal man betale tilbage eller have nogle retur.

Formueøkonom Bettina Brask: Nu reguleres sidste års folkepension

Nu reguleres sidste års folkepension

Formueøkonom Bettina Brask. I baggrunden Silkeborg Langsø

Item 1

Landmændene har haft rigtig travlt på markerne den seneste tid, og heldigvis meldes der om en god høst. Ja, ifølge Landbrugsavisen giver kombinationen af et godt udbytte og høje afregningspriser endda den mest værdifulde kornhøst nogensinde. Når så høsten er kørt i hus, og markerne er gjort efterårsklar, så kan landmændene få det endelige overblik over årets resultat.
Landmænd har valgt en branche med en meget svingende indkomst fra år til år, så det kan være svært at vide, hvad de kan forvente de kommende år. Hvor stort et overskud, der kan høstes.
Det samme gælder i større eller mindre grad for mange andre selvstændige. Derfor vælger mange at spare penge op i virksomheden. Det er en opsparing, der kan bruges til nye investeringer i virksomheden eller være en kærkommen hjælp, hvis forretningen kommer ind i en dårlig periode.
Anvender du virksomhedsskatteordningen og lader opsparingen stå i virksomheden, så betaler du en foreløbig virksomhedsskat på 22 %. Hvis du så på et senere tidspunkt ønsker at hæve af det opsparede overskud, bliver du yderligere beskattet, så du samlet set kommer til at betale indkomstskat af beløbet.
<h2>Brug din opsparing som en fleksibel pension</h2>
Hvis du ikke får behov for den opsparede kapital i virksomheden, så kan opsparingen blive en form for pensionsordning, der forhåbentlig indbringer en stor engangsudbetaling den dag, du vælger at lukke eller sælge virksomheden.
Stopper du med virksomhedsskatteordningen, så bliver den opsparede kapital beskattet i ophørsåret og året efter. Vælger du at få det hele udbetalt på en gang, så risikerer du, at beskatningen kommer op i topskatten. Derfor er der mange, som vælger at bevare virksomhedsskatteordningen på lavt blus, fx i form af en begrænset udlejningsaktivitet – så kan du nemlig hæve det opsparede overskud over flere år.
Når du hæver opsparingen over en årrække, så kan du tilpasse udbetalingen, så den passer til dit forbrug. Og du kan tilpasse den, så beskatningen ikke kommer i topskat.
Du kan stille dig selv endnu bedre ved at sprede dine opsparinger. Ved at kombinere løbende indbetalinger på en pensionsordning med opsparing i virksomheden opnår du en større frihed og fleksibilitet, når du går på pension. En af fordelene er, at udbetaling fra pensionsordninger ikke reducerer folkepensionens grundbeløb. Når du har opsparingen placeret i forskellige skattemiljøer, så opnår du en større frihed til at planlægge et senere forbrug afhængig af de regler, der gælder til den tid.
<h2>Giv dig selv en livsvarig løn med 30 %-ordningen</h2>
Som selvstændig kan du indbetale op til 30 procent af virksomhedens overskud på en livsvarig livrente – og få fuldt fradrag for hele indbetalingen i skatteåret. Der er ikke nogen minimumsindbetaling, og du bestemmer selv beløbet, så længe indbetalingen altså ikke overstiger 30 procent af virksomhedens regulerede overskud. Derfor omtales muligheden som 30 %-ordningen.
Derudover har du mulighed for at indbetale op til 59.200 kr. om året (2022-tal) på en ratepension.
Ved at anvende muligheden for opsparing på pension, så sikrer du dig selv en livsvarig løn, selvom du ophører med din virksomhed.
Vær opmærksom på, at overførslen af virksomhedens overskud til en pensionsordning skal ske inden regnskabsårets afslutning. Her kan din revisor være med til at dig give et overblik og et kvalificeret skøn på årets overskud. På den baggrund kan du lave indbetalingen til tiden. Og hvis dit eller revisorens skøn er sat for højt, så mister du ikke noget. En for høj indbetaling kan nemlig overføres som fradrag i det kommende regnskabsår.
<h2>Få ægtefællen med – og vær i god tid</h2>
Indbetalingen til pension behøver ikke at blive begrænset kun til dig. Hvis din ægtefælle er medarbejdende i virksomheden, så har du mulighed for at overføre noget af overskuddet til ham eller hende, som så får den samme mulighed for at benytte 30 %-reglen til indbetaling på pension.
På den måde får I begge en kommende livsvarig pension, når det frie seniorliv trækker mere i jer end arbejdet med virksomheden.
Jeg anbefaler, at du og din revisor får regnet på det forventede overskud i 2022 – i god tid inden årsskiftet – så du inden 30. december kan nå pensionsindbetalingen for i år. Overførslen fra virksomhed til pension skal nemlig ske inden regnskabsårets afslutning.
<a href="https://www.jyskebank.dk/privat/pension/raadgivning/ejerduenvirksomhed/personligtdrevetvirksomhed/" title="Pension - Hvis du ejer en personligt drevet virksomhed" class="button">Læs mere om dine muligheder med 30 %-ordningen</a>

Formueøkonom Bettina Brask gør klog på blandt andet 30 %-ordningen, som selvstændige kan benytte ved indbetaling på pensionsordninger.

Formueøkonomens blog: Skal overskuddet på pension?

Høsten er i hus. Skal overskuddet på pension?

Formueøkonom Bettina Brask. I baggrunden en mejetærsker i gang med høstning. En puslespil med teskten "30 %".

I hovedparten af danske virksomheder følger regnskabsåret kalenderåret. Det giver travlhed sidst på året hos de revisorer, som tager sig af økonomien for selvstændigt erhvervsdrivende. Her bør der generelt være meget mere fokus på pensionen, og ikke mindst på den særlige 30 %-regel under virksomhedsordningen, lyder opfordringen fra Bettina Brask, der er formueøkonom i Jyske Bank. ”Det virker, som om pension er en lidt overset brik i regnskabet,” siger hun. 
Foruden egne og kollegers erfaring henviser Bettina Brask blandt andet til en undersøgelse, der blev offentliggjort i Forsikring &amp; Pension i december 2020. Den viser, at over halvdelen af alle selvstændige erhvervsdrivende risikerer ikke at få sparet nok op til pensionen.
<h2>Fuld fart skubber pensionen i glemmebogen</h2>
”Som selvstændig skal man selv tage initiativ til en pensionsopsparing. Og man skal selv huske den årlige indbetaling. Men mange glemmer det, fordi de arbejder med fuld fart derudad, og så lader de hele overskuddet stå i virksomhedsordningen,” siger Bettina Brask.
Selvom det er sund fornuft at have en opsparing stående i virksomhedsordningen til driftsmæssige investeringer af både planlagt og akut karakter, så anbefaler Bettina Brask at sprede overskuddet: ”Det er sund fornuft ikke at lægge alle æg i samme kurv. Hvis man lader hele overskuddet stå som opsparing i virksomhedsordningen, så skal man tage det hele ud senest året efter virksomheden ophører – og så beskattes det som personlig indkomst. Dermed risikerer man at skulle betale topskat. Ved at benytte 30 %-reglen kan man derimod udjævne udbetalingerne og opnå en lavere beskatning.” 30 %-reglen giver mulighed for, at selvstændige kan overføre op til 30 % af virksomhedens skattemæssige overskud til en livsvarig livrente med fuldt skattefradrag. Dermed flytter man sin opsparing fra høj til lav indkomstbeskatning. Derudover kan man i 2021 overføre op til 58.500 kr. til en ratepension. Også med fuld fradragsvirkning og skattefordel.
<h2>Stor fleksibilitet og ingen bindinger</h2>
Foruden skattefordelen peger Bettina Brask på, at 30 %-ordningen giver en stor fleksibilitet i pensionsopsparingen. ”Det smarte er, at man ikke er bundet op på at skulle indbetale hvert år. Man kan overføre lidt, meget eller ingenting alt efter årets resultat. Og har man en medarbejdende ægtefælle, så kan man overføre op til halvdelen af virksomhedens overskud før renter – dog max. 252.000 kr. (2021) – til ægtefællen, som på den måde også får sig en pensionsopsparing,” fortæller Bettina Brask, der i øvrigt anbefaler, at man fylder op på ratepensionen først. ”Ratepension og livsvarig livrente giver den samme skattemæssige fordel, men ved en ratepension kan man selv bestemme, hvor mange år udbetalingen skal køre over. I øvrigt kan man senere overføre beløbet til livrente, hvis det passer bedre til udbetalingsplanerne,” oplyser Bettina Brask. Overførslen af virksomhedens overskud til en pensionsordning skal ske inden regnskabsårets afslutning. Da årsregnskabet af gode grunde først kan være færdigt et stykke inde i det nye regnskabsår, vil indbetalingen til pension efter 30 %-reglen derfor basere sig på et kvalificeret skøn. Der er dog ingen fare eller straf forbundet med at skyde for højt, da en for høj indbetaling blot kan overføres til fradrag i det kommende regnskabsår. Og som formueøkonom Bettina Brask udtrykker det, så er det ”rigtig træls at komme for sent.”

Formueøkonom Bettina Brask fra Jyske Bank oplever, at flere glemmer fordelen ved at overføre en del af virksomhedens overskud til pensionsopsparing.

Alle artikler med tagget ”LIVRENTE”

Nu reguleres sidste års folkepension

Høsten er i hus. Skal overskuddet på pension?

Pension er en overset brik i årsregnskabet