Artikel-tags

<p>I denne tid glæder rigtig mange sig over, at man igen kan få renter for de penge, man har stående i banken. Og har man valgt at investere i aktier, så kan man glæde sig over de udbytter, man løbende har fået udbetalt fra de forskellige selskaber, man har investeret i. <br><br>Men får du disse ekstra indtægter som pensionist, så skal du være ekstra opmærksom. De indtægter, du kan glæde dig over i år, får nemlig betydning for den regulering, der sker af din pension til næste år.</p>
<h2>Den årlige pensionsopgørelse</h2>
<p>En gang om året gør Udbetaling Danmark din pension op for at se, om du har fået den pension, du havde ret til året før. Det kaldes opgørelse af pension eller efterregulering – og du modtager den her til juni. Hvis du eller din ægtefælle har virksomhed, så får i først opgørelsen til september. <br><br>Du kan se frem til ét af tre scenarier: Enten passer din pensionsudbetaling, og så vil der ikke ske regulering. Det kræver, at dine indtægter stemmer overens med din forskudsopgørelse. <br><br>Andet scenarie er, at dine indtægter har været lavere end angivet på forskudsregistreringen. Så har du modtaget for lidt i pension, og Udbetaling Danmark vil sørge for, at du får restbeløbet udbetalt.  <br><br>Det sidste scenarie er, at du har fået for meget udbetalt. Er det tilfældet, så skal du betale et beløb retur. Det kan du gøre via Borger.dk.</p>
<h2>Et nyt lovforslag er under behandling</h2>
<p>Hvis du skal betale folkepension retur for 2022, så er det fordi, at du har opnået en højere indkomst eller et større afkast, end du har forskudsregistreret. Det er nemlig oplysningerne fra din forskudsregistrering, som danner grundlag for pensionsudbetalingen. <br><br>Derfor anbefaler jeg altid, at du gennemgår din forskudsregistrering. <br><br>Netop nu er Folketinget ved at behandle et lovforslag, som vil betyde, at arbejdsindtægter ikke længere vil påvirke din folkepension. Bliver det vedtaget, vil det gælde fra i år og fremover. <br><br>Med forslaget vil øvrige indtægter dog stadig påvirke din pension. Det er fx aktieindkomst på mere end 5.000 kr. for enlige og samlet på mere end 10.000 kr. for ægtepar og samlevende. Også en samlet positiv kapitalindkomst fra fx renter på obligationer købt for frie midler vil stadig tælle med. Det samme vil løbende pensionsudbetalinger.<br><br>Så, hvis du har startet udbetalingen af en løbende pensionsordning i løbet af året – uden at ændre forskudsopgørelsen – så vil der komme en regulering af din offentlige pension.</p>
<h2>Se på, hvad du selv kan gøre<strong><br></strong></h2>
<p>Du har selv mulighed for at gøre nogle forberedelser, så du undgår den helt store overraskelse, når reguleringen kommer til næste år. <br><br>Som det første kan du sørge for, at forskudsregistreringen passer bedst muligt. Det næste er at have en god formueplanlægning, som kan vise dig, hvornår og hvordan dine egne pensioner skal udbetales.</p>
<p>En forlænget udbetalingsperiode for ratepension kan være en fordel for mange. Ratepension kan udbetales over en periode på 10 til 30 år. For nogle er en omlæggelse fra ratepension til livsvarig livrente en meget bedre løsning, da det kan give næsten samme udbetaling – og samtidig sikre dig selv og din ægtefælle en livsvarig udbetaling.</p>
<p>Hvis du står som en af de mange, som har fået udbetalt ekstra store udbytter i år, så bør du tilpasse aktieindkomsten. Det kan du gøre sidst på året. Har du tabsgivende aktier, som du alligevel ikke forventer dig noget af i fremtiden, så kan du overveje at sælge dem. Ved at sælge den type aktier nu, får du et tab, som du kan trække fra i dit udbytte – før beskatning. Salget kan både nedbringe din udbyttebeskatning og modregningen i din offentlige pension.</p>
<h2>Forbered dig på fremtidens udbetaling</h2>
<p>Reguleringen, som du får nu til juni, kan du ikke ændre på. Medmindre Udbetaling Danmark har modtaget forkerte oplysninger. Når du får brevet med opgørelsen af din pension fra Udbetaling Danmark, skal du derfor tjekke, om du er enig i de indkomstoplysninger, der er brugt til beregningen af din pension. Er du ikke enig, skal du give Udbetaling Danmark besked. <br><br>Men for den fremtidige folkepensionsudbetaling, kan du sikre, at du opnår bedst mulig udbetaling med en pensionsplanlægning. Derfor anbefaler jeg, at du får en snak med din rådgiver i banken.</p>

Folkepensionister får i juni en opgørelse over folkepensionen i 2022. Enten har man ramt rigtig, eller også skal man betale tilbage eller have nogle retur.

Formueøkonom Bettina Brask: Nu reguleres sidste års folkepension

Nu reguleres sidste års folkepension

Formueøkonom Bettina Brask. I baggrunden Silkeborg Langsø

Item 1

<p>Mange springer ind i det nye år med små eller store nytårsforsætter. Et typisk forsæt er, at man vil tabe sig et par kilo efter julens mange fristelser. Det kan være et forsæt om at være flittig i fitnesscentret eller at få gang i de nye løbesko, som var blandt julegaverne. For nogle af os holder nytårsforsætterne kun i en kort periode, hvis vi da overhovedet kommer i gang med dem. <strong><br /><br /></strong>Tidsmæssigt kan elementerne i regeringsgrundlaget nærmest ses som en række nytårsforsætter. Om de så bliver til noget – og hvornår – det ved vi først, når de enkeltvis bliver sat til afstemning i Folketinget. Men regeringsgrundlaget indeholder flere elementer, som du med fordel kan tage med i dine overvejelser for den fremtidige formueplanlægning og optimering. Her vil jeg kigge nærmere på planerne for topskat og bo- og gaveafgift ved generationsskifte i virksomheder. <strong><br /></strong></p>
<h2>Godt nyt til virksomhedsejere</h2>
<p>Hvis du er virksomhedsejer, har børn og har et generationsskifte med i overvejelserne for virksomhedens fremtid, så kan der være godt nyt til dig i regeringsgrundlaget. <strong><br /><br /></strong>I dag betales der en bo- eller gaveafgift på 15 % af værdien af det overdragne ved et generationsskifte af virksomheden til dine børn. Størrelsen på afgiften er uafhængig af typen af virksomhed og af, om overdragelsen sker i levende live eller på grund af dødsfald.<strong><br /><br /></strong>Regeringsgrundlaget lægger op til at nedsætte bo- og gaveafgiften til 10 % ved et generationsskifte af erhvervsvirksomhed til børnene. Bemærk, at man har valgt formuleringen ’erhvervsvirksomhed’, så vi må forvente, at nedsættelsen udelukkende angår egentlige driftsvirksomheder – og ikke virksomheder, som alene driver passiv formueanbringelse.<strong><br /><br /></strong>Med udsigten til en lavere afgift kan du med fordel begynde at gøre dig dine overvejelser nu. Et godt generationsskifte kræver nemlig, at du giver dig god tid. Både for din egen skyld og for den eller de, som skal overtage eller med ind i virksomheden. Men du kan også tage dig tiden til at tænke tingene igennem, da det ikke fremgår af regeringsgrundlaget, hvornår vi skal forvente nedsættelsen af afgiften. <strong><br /></strong></p>
<h2>Topskatten bliver lagt om</h2>
<p>Det har længe været et ønske at få et mere simpelt skattesystem. Det sker dog efter alt at dømme ikke i denne omgang. Derimod lægger regeringen op til, at den nuværende topskat får tre nye ansigter: Mellemskat, topskat og top-topskat. <strong><br /><br /></strong>Det betyder, at du fremover kan risikere at betale tre former for skat ovenpå bundskatten. En mellemskat på 7,5 %, der betales af indkomst mellem 618.370 kr. og 750.000 kr. En topskat på 15 % af indkomst mellem 750.000 kr. og 2.500.000 kr. Og af den del af indkomsten, der overstiger 2,5 mio. kr., skal der betales en top-topskat på 20 %. Alle de nævnte beløbsgrænser er inklusive AM-bidrag og tallene er 2023-niveau. <strong><br /><br /></strong>Har du fx en indkomst på mere end 750.000 kr. før AM-bidrag, så vil du opnå en skattelettelse på ca. 9.000 kr. årligt – hvis din indkomst ellers holder sig under grænsen for top-topskat.</p>
<h2>Hovedaktionær – skift løn ud med udbytte</h2>
<p>Er du hovedaktionær med en indkomst på mere end 2,5 mio. kr., så vil du opleve en top-topskat af den del af indkomsten, der overstiger dette beløb. Her kan du med fordel overveje at tage mere ud som udbytte i stedet for løn. <br /><br />Skatteværdien af udbytte kan højst udgøre 42 % og er dermed lavere end marginalskatten af top-topskat. Du skal dog tage højde for, at du forinden har svaret 22 % i selskabsskat, så den endelige skat, du betaler for udbytte, udgør ca. 54,8 %. Men det er stadig billigere sluppet end, hvis du rammer top-topskatten.</p>
<h2>Virksomhedsordningen giver særlige muligheder<strong><br /></strong></h2>
<p>Bliver du beskattet efter virksomhedsskatteordningen (VSO), vil du blive beskattet med personlig indkomst af den del af overskuddet eller det opsparede overskud, som du tager ud af VSO. Dermed er du selv med til at bestemme, hvad du vil betale i skat. <br /><br />Ophører du med virksomheden, så vil det opsparede overskud komme ud til beskatning som personlig indkomst. Det  betyder, at du kan komme til at betale topskat – og måske den nye top-topskat. Den del af overskuddet, som du lader stå i VSO, bliver beskattet med en selskabsskat på 22 %.</p>
<h2>Udsæt skattebetalingen til senere<strong><br /></strong></h2>
<p>Uanset om du er lønmodtager eller ejerleder, så har du mulighed for at udskyde skattebetalingen til senere og måske til en lavere beskatning. Det gør du ved at sætte en del af din indkomst ind på din pensionsordning. På den måde opnår du fordelen af, at afkastet af opsparingen kun beskattes med pensionsafkastskatten (PAL) på 15,3%. <br /><br />Den dag du så begynder at bruge af opsparingen, kan du undgå topskat, hvis dine samlede personlige indkomst holder sig under topskatgrænsen på 568.900 kr. (2023-niveau uden AM-bidrag).<strong><br /><br /></strong>Er du en af dem, der vil blive påvirket af de ændringer, vi kan forvente os i løbet af 2023 – så er det min anbefaling, at du genbesøger din formueplanlægning og sikrer, at din planlægning fortsat er optimal. Men husk, det handler om politik, og vi kender ikke tidsplanen for regeringens udmeldte ændringer.</p>
<div class="banner-rounded">
<h2>Læs mere om</h2>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/erhverv/generationsskifte/">Generationsskifte af virksomhed</a><br /><a href="https://www.jyskebank.dk/private-banking/plan">Formueplanlægning</a></p>
</div>

I sit regeringsgrundlag beskriver regeringen planer, der kan få stor betydning for den enkeltes økonomi og formueplanlægning.

Alle artikler med tagget ”FORMUEPLANLÆGNING”

Nu reguleres sidste års folkepension

Ny topskat og lavere bo- og gaveafgift ved generationsskifte