Artikel-tags

<p class="MsoNormal"><em>En fredag eftermiddag, hvor jeg var inde og handle på hjemvejen, stod der en sød lille pige sammen med sin mor i køen bag mig. Pigen var glad, det var fredag – og de havde blandet en pænt stor slikpose.</em></p>
<p class="MsoNormal"><em>Mens jeg stod og pakkede mine varer ned, kom det pludseligt fra pigen: ”Hvor er dit fredagsslik?”</em></p>
<p class="MsoNormal"><em>”Jeg køber ikke fredagsslik,” svarede jeg med et smil. Hun så på mig med store øjne: ”Det er da synd,” udbrød hun.</em></p>
<p class="MsoNormal"><em>Endnu værre blev hendes blik, da jeg fortalte, at mine børn aldrig havde fået fredagsslik. Jeg kunne næsten læse i pigens blik: ”Godt du ikke er min mor!"</em></p>
<p class="MsoNormal"><em>Da jeg aldrig har brugt fredagssnoller, så har jeg heller ikke kunne bruge sætningen: ”Ingen fredagssnoller, før der er ryddet op på værelset!” Men nu hvor mine børn er voksne, så truer jeg dem gerne med, at de bliver gjort arveløse, hvis de er lidt for frække.</em></p>
<p class="MsoNormal"><em>De trækker blot på smilebåndet og tænker, at det gør hun jo ikke alligevel. Hvilket de nok har helt ret i. Men der kan være forskellige rationelle eller følelsesmæssige årsager til, at man ønsker arven til et eller flere børn nedsat til minimum.</em></p>
<h2 class="MsoNormal">Hvordan kan man nedsætte en arv til et barn?<strong><br></strong></h2>
<p class="MsoNormal">Uanset af hvilken årsag du måtte ønske at nedsætte arven til dine børn, så kan du ikke gøre dem helt arveløse. Dine børn er nemlig ’tvangsarvinger’, også selvom du fx ikke har kontakt til dit barn længere. Det betyder, at dine børn har krav på at arve en del af din formue. Det samme gælder i øvrigt din ægtefælle. Samlet har de krav på 25 % af det, der kaldes for dit ’boslod’.</p>
<p class="MsoNormal">Hvis du efterlader dig en ægtefælle, så udgør dit boslod halvdelen af jeres fælles formue. Uden testamente går halvdelen af dit boslod til ægtefællen – mens den anden halvdel deles ligeligt mellem børnene. Men du kan altså ændre på fordelingen af arven med et testamente. Her kan du nemlig bestemme over 75 % af dit boslod.</p>
<p class="MsoNormal">På den måde kan du begrænse dine børns arv til tvangsarven, nemlig 12,5 %, da tvangsarven på 25 % skal deles med en halvdel til ægtefællen og en halvdel til børnene. Hvis der ikke er en ægtefælle til at arve, så går alle 25 % til børnene.</p>
<h2 class="MsoNormal">Giv arven til lige hvem du vil …</h2>
<p class="MsoNormal">Med et testamente kan du altså fordele 75 % af dit boslod præcis som du ønsker. Måske ønsker du, at ægtefællen skal arve så meget som muligt. Måske er der en grund til, at ét af dine børn kun skal have tvangsarv, mens du testamenterer mere til et eller flere andre børn. Eller måske er der en helt anden person – eller en særlig sag – som du ønsker, skal arve efter dig.</p>
<p class="MsoNormal">Har du en formue af en størrelse, hvor tvangsarven kommer op i flere millioner kr., så har du mulighed for at bestemme, at hvert barn maksimalt skal arve 1.410.000 kr. (pristalsreguleres hvert år).</p>
<h2 class="MsoNormal">Alle kan sige nej tak til arv</h2>
<p class="MsoNormal">Både børn og andre arvemodtagere kan vælge at give arveafkald. Du kan fx vælge at afgive arveafkald, hvis du ikke har behov for arven og hellere vil se dine egne børn få glæde af arven.</p>
<p class="MsoNormal">Det kan betyde, at du og dine børn kan spare den bo- og gaveafgift på 15 %, som ellers skal betales, hver gang formuen skifter til en ny generation. Hopper du en generation over, så hopper du også over én gange afgift.</p>
<p class="MsoNormal">Arveafkald kan fx være en god ide, hvis du har en større ubetalt gæld – så vil en eventuel arv fra dine forældre nemlig gå til dine kreditorer. Det undgår du ved at give arveafkald.</p>
<h2 class="MsoNormal">Hvordan gives arveafkald?</h2>
<p class="MsoNormal">Du kan afgive arveafkald før eller efter arvegiveren er død. Hvis du ønsker at benytte dig af arveafkald, så skal du tage stilling til, om det også skal gælde udbetalinger fra pension og forsikringer, som udbetales i forbindelse med dødsfald. Pensioner og forsikringer udbetales uden om boet, medmindre man har bestemt at udbetalingen skal ske via boet.</p>
<p class="MsoNormal">Uanset om du ønsker at lave testamente eller lave arveafkald, så vil jeg altid anbefale, at du træffer dine valg på et oplyst grundlag og i samråd med advokat.</p>
<p><span style="font-size: 11.0pt; line-height: 107%; font-family: 'Calibri',sans-serif; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-fareast-font-family: Calibri; mso-fareast-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin; mso-bidi-font-family: 'Times New Roman'; mso-bidi-theme-font: minor-bidi; mso-ansi-language: DA; mso-fareast-language: EN-US; mso-bidi-language: AR-SA;"><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/arv-gaver" class="button">Bliv klogere på arv og afgifter</a></span></p>

Hvor meget kan man selv bestemme i et testamente? Kan man fx gøre børn eller ægtefælle helt arveløse? Formueøkonomen gør klogere på tvangsarv med mere.

Kan man gøre sine børn arveløse med et testamente? 

Kan man gøre sine børn arveløse

Ung frustreret mor i sofa med råbende barn

Item 1

<p>Da jeg var gravid første gang, for ganske mange år siden, havde jeg nok de samme tanker som de fleste. Planlægningen gik i gang – hvilken barnevogn skal vi have? Hvad med babyseng? Hvilken størrelse skal tøjet have? Og så videre …</p>
<p>Jeg havde været flere gange hos læge og jordemoder, som man gør i en graviditet. Og både læge og jordemoder havde hørt hjertelyd og mærket barnet. Men jeg havde selv en mistanke – og da jeg var til min første scanning i uge 20, blev mistanken bekræftet. Og min planlægning skulle ændres.</p>
<p>”Tillykke, du skal have tvillinger,” sagde lægen, som scannede mig. Min første tanke var, at bilen var for lille til en dobbelt barnevogn. Ja, en ny planlægning gik straks i gang, mens jeg lå der.</p>
<p>Men det er ikke kun barnevogn og andet babyudstyr, det er vigtigt at have i tankerne. Arveforholdene ændrer sig, så snart du venter barn. Derfor er det vigtigt, at du kender reglerne. Og de er forskellige alt efter, om du er gift eller samlevende.</p>
<h2>Hvad med arven hvis du er gift og får børn?</h2>
<p>Som ægtefæller arver man efter hinanden. Har du ingen børn, så arver din ægtefælle alt efter dig, hvis du ikke har bestemt andet via et testamente.</p>
<p>Du kan skrive testamente for 75 % af dit boslod. Når du er gift, udgør dit boslod halvdelen af dit og ægtefællens delingsformue. I en delingsformue indgår alle ejendele, værdier og gæld; det vil sige bankkonti, bolig, bil og værdipapirer med mere.</p>
<p>Når du får børn, så ændrer arveforholdet sig. Nu skal dit barn og din ægtefælle dele dit boslod efter din død. Hvis du efterlader det som kontanter, så kan arven til barnet nemt tages derfra. Udfordringen er en anden, hvis værdien er friværdi i jeres fælles bolig. Så kan barnet kun få sin arveandel ved at huset bliver solgt, eller hvis din ægtefælle kan låne pengene.</p>
<p>Derfor kan det være en god ide at skrive testamente til fordel for ægtefælle, da du så kan mindske den del, som skal udredes til et eller flere børn.</p>
<p>Man har dog som ægtefæller med fælles børn mulighed for at sætte sig i uskiftet bo. Det betyder, at børnene først skal modtage deres arv, når den sidste forældre dør. Sidder man i uskiftet bo, kan man dog ikke gifte sig igen uden at skifte.</p>
<h2>Testamentet giver samlevere selvbestemmelse</h2>
<p>Samlevere arver ikke efter hinanden. Heller ikke selvom man har boet sammen i flere år. Så når du får et barn, så er det altså barnet, som arver alt efter dig. <br><br>Hvis du ønsker, at det skal være anderledes, så skal du skrive testamente. Med et testamente kan du selv bestemme, hvem der skal arve. Børn skal dog som minimum have en tvangsarv, men du har mulighed for at lave testamente for 75 % af det, som falder i arv efter dig. De øvrige 25 % er tvangsarven til dit barn eller til ligelig deling mellem flere børn. <br><br>Hvis I har boet sammen i mere end 2 år eller har eller venter barn sammen, så har du mulighed for at lave et udvidet samlevertestamente.</p>
<p>Fordelen med det udvidede samlevertestamente er, at ugifte kan få arveret efter hinanden, som var de gift. Hvis du bestemmer, at din samlever skal arve “mest muligt” fra dig og omvendt, vil den længstlevende af jer arve 7/8 (87,5 %), mens afdødes barn eller børn af afdøde vil arve 1/8 (12,5 %).<br><br>Samlever skal som ægtefælle udrede den arv, som barnet skal have.</p>
<h2>Forsikringer giver dig frihed</h2>
<p>Hvis du vil undgå at skulle låne til børns arveandel eller undgå blive tvunget til at sælge huset, så kan det anbefales, at du tegner en forsikring, som kan sikre dine nærmeste økonomisk – både til at kunne leve videre med én indtægt, men også for at kunne betale barnets ellers børnenes arv. Det giver dig større frihed til selv at vælge.<br><br>Dine pensioner udbetales uden om boet. Direkte til den eller de, som du har indsat som begunstiget.<br><br>Selvom du som gift kan udskyde betalingen af arven ved at sætte dig i uskiftet bo, så er der mange, som gerne vil skifte med det samme for at undgå ulemperne ved det uskiftede bo. Ulemperne ved at sidde i uskiftet bo er blandt andet, at den efterladte ægtefælle ikke kan indgå nyt ægteskab – medmindre man så skifter på det tidspunkt, men her kan formuen være vokset. Hvis du sidder i uskiftet bo, kan du heller ikke lave testamente for den formue, der udgør det uskiftede bo.</p>
<h2>Nyd livet som nybagte forældre</h2>
<p>Uanset hvor meget du planlægger, så kan du ikke planlægge dig til sikker nattesøvn, hvad angår babysnak eller babygråd.</p>
<p>Men du kan planlægge dig ud af økonomisk utryghed, så du ikke skal ligge vågen over det. Derfor vil jeg anbefale, at du har styr på dette inden babyen kommer, så du og din partner kan nyde livet som nybagte forældre fuldt ud.</p>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/arv-gaver/goderaad" class="button">5 gode råd til dig, der vil skrive testamente</a></p>

Det er ikke kun hverdagen, der ændrer sig, når man bliver forældre for første gang. Når to bliver til tre, så ændrer det også på arveforholdene.

Formueøkonomen: Hvad med arven, når to bliver til tre?

Hvad med arven, når to bliver til tre?

<p>Et af de sikre forårstegn er lyden af fuglenes fløjten om morgenen. Det er hannen, der synger for at hævde sit territorium og lokke hunnerne til. Inden længe, så vil han være i gang med at bygge rede med den mage, som han fik tiltrukket med sin fløjten.</p>
<p>Vi mennesker bygger også rede, når vi har fundet kærligheden. Nogle gange har den ene part allerede en bolig, som den anden flytter ind i. Andre par finder en ny fælles bolig. Uanset om man flytter sammen i den enes bolig eller i fælles ny bolig, så er der flere forhold, som man bør være opmærksom på. Ikke mindst hvis man flytter sammen uden at være gift.</p>
<p>Du og din kæreste er måske vokset op med at klare rengøring, økonomi og indretning på hver jeres måde, så det kan kræve kompromisser og forventningsafstemning. Måske skal du indstille dig på, at du ikke får dine højtalere med ind i det nye hjem, måske bliver du overrasket over de brugte strømper, som pludselig ligger og flyder på gulvet i stedet for i vasketøjskurven.</p>
<p>Ligesom det er en god ide at få snakket med hinanden om rengøring og indretning, så er det vigtigt, at I får afstemt de økonomiske forventninger, og at I begge er bevidst om de økonomiske konsekvenser.</p>
<h2>Fra budgetkonto til boligkøb</h2>
<p>Flytter I sammen uden at være gift, så har I hver jeres økonomi. Her er det min anbefaling, at I aftaler, hvordan den fremtidige økonomi skal være. Det kan f.eks. være en aftale om at beholde hver sin lønkonto og oprette en fælles budgetkonto til de fælles udgifter.</p>
<p>Det er også vigtigt, at I er opmærksom på ejerskab og gældsforpligtelse. Det kan f.eks. være aktuelt, hvis I på et tidspunkt overvejer at købe bil. Hvis I skal være fælles om bilen og dens udgifter, så er det også vigtigt, at I begge står som ejer af bilen. Står du ikke som ejer af bilen, så vil din samlever kunne tage bilen med sig, hvis I flytter fra hinanden. Og hvis du har skrevet under på lånedokumentet, så vil du fortsat hæfte for gælden, selvom du ikke længere har bilen.</p>
<p>Flytter du ind i din samlevers ejerbolig, så bliver du ikke automatisk medejer, selvom du betaler til de fælles udgifter. I den situation er det vigtigt at være opmærksom på, at de penge, du lægger i boligen, får du ikke igen, hvis du en dag flytter ud igen.</p>
<p>Vælger I at købe boligen sammen, så kan det være en god ide at lave en samejeoverenskomst. Her aftaler I, hvad der skal ske, hvis I en dag flytter fra hinanden. Så står det helt klart, hvem der kan overtage boligen og på hvilke vilkår.</p>
<h2>Hvordan kan I sikre hinanden økonomisk?</h2>
<p>Mange tror, at ”man arver efter hinanden, hvis man har boet sammen i mere end 2 år.” Men nej, sådan er reglerne ikke. Derfor er det en god ide at tænke over, hvordan I kan sikre hinanden økonomisk, hvis den ene pludselig dør. Så den efterladte ikke står med de store økonomiske udfordringer oven i sorgen.</p>
<p>Hvis I ingen børn har, så vil det som udgangspunkt være afdødes forældre, som arver. Du kan nemlig ikke arve efter din samlever uden testamente. Hvis I har børn, så vil det ifølge arveloven være børnene, der arver. Og er de under 18 år, så skal arven indsættes i et forvaltningsinstitut.</p>
<p>Det kan betyde, at det hus, som i sammen har ejet gennem flere år, og hvor børnene har deres hverdag, måske skal sælges, for at børnene kan få deres arv.</p>
<p>For at sikre hinanden kan I få lavet et gensidigt testamente. Har I ikke børn, så kan du testamentere over hele din egen formue. Har I børn, så kan I lave testamente over de 75 %. Ønsker I at arve hinanden, som var I ægtefæller, så kan I benytte jer af et udvidet samlevertestamente. Her kan I hver bestemme over 87,5% af formuen i stedet for de 75%.</p>
<p>Der gælder særlige betingelser for at oprette et udvidet samlevertestamente, derfor anbefaler jeg altid, at man får udarbejdet sit testamente i samråd med en advokat.</p>
<h2>Hvem skal arve din pension?</h2>
<p>For dine pensioner er der helt andre regler. Pensioner udbetales ved din død til den, som er anført som begunstiget på din pensionsaftale. Har du ikke selv aktivt ændret begunstigelsen på din pensionsaftale, så vil den blive udbetalt til dine nærmeste pårørende.</p>
<p>Hvis du gerne vil sikre, at din samlever kan arve dine pensioner fra den dag, hvor I flytter sammen, så kan du aktivt ændre begunstigelsen.</p>
<p>Når du har taget et aktivt valg om udbetalingen af dine pensioner og forsikringer ved død, så er det også vigtigt, at du husker at tilpasse beslutningen, hvis der sker ændringer i dit liv.</p>
<p>Nu sidder du måske og tænker, at det er emner, som det kan være mærkeligt at tænke på og tale om, når man bare glæder sig til at flytte sammen. Men det er lettere at få tingene gjort nu, end hvis der kommer en dag, hvor I taler knap så godt sammen.</p>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/arv-gaver/goderaad">Få 5 gode råd hvis I vil skrive testamente</a></p>

Det er vigtigt, at I får gjort jer en række økonomiske overvejelser, når I overvejer at flytte sammen - alt lige fra fælles budget, til sameje og testamente.

Afstem de økonomiske forventninger før I flytter sammen

Vigtige tanker når I flytter sammen

Kvinde sidder i flyttekasse som mand skubber

<p>Når foråret kommer, så kan husejerne næsten ikke vente med at komme i haven – og få havemøblerne fundet frem. Har du sommerhus, så er det med samme forventningens glæde, at du ser frem til sommeren med hygge og samvær med familie og venner.</p>
<p>Men der følger også arbejde med sommerhuset. Der skal males og laves andet vedligehold.</p>
<p>Det tidkrævende arbejde omkring sommerhuset kan måske skubbe til tankerne om sommerhusets fremtid. Skal du beholde det eller sælge det? Eller er det en vigtig del af familiens traditioner, så du ønsker, at næste generation skal overtage? <strong><br></strong></p>
<h2>Fordelene ved at lade børnene overtage?</h2>
<p>Hvis børnene skal overtage sommerhuset, så kan der være gode økonomiske fordele ved at lade dem overtage i god tid. Overtager de, mens du lever, så er der nemlig mulighed for, at det kan ske uden bo-og gaveafgift. Arver de først boligen, efter du er død og borte, så skal de betale bo-og gaveafgift af boligens samlede værdi.</p>
<p>Du kan lave familieoverdragelse af fast ejendom til de nærmeste medlemmer af din familie – det vil sige børn, stedbørn, plejebørn, svigerbørn, børnebørn og forældre. Du kan ikke lave en familieoverdragelse til dine søskende.</p>
<p>Ved en familieoverdragelse kan huset sælges til den seneste offentlige ejendomsvurdering minus 15 %. Når de nye ejendomsvurderinger engang er klar, og du har modtaget din, vil overdragelsen kunne ske til vurderingen minus 20 %. <strong><br></strong></p>
<h2>Gør overtagelsen mulig med et familielån</h2>
<p>For at undgå at børnene skal have penge op af lommen, så kan du låne dem til betalingen af sommerhuset med et familielån. Her kan børnene – eller anden nær familie – få en økonomisk håndsrækning på favorable vilkår. Du kan låne dem beløbet rentefrit, såfremt der er tale om et reelt gældsforhold, hvor der oprettes og underskrives et gældsbrev. Gældsbrevet skal indeholde vilkår om, at du til enhver tid kan kræve hele restgælden indfriet med kort varsel, fx med 14 dages skriftligt varsel.</p>
<p>Helt praktisk stiftes familielån ofte, når forældre eller bedsteforældre ønsker at hjælpe deres børn eller børnebørn med finansieringen af fast ejendom, eller når fast ejendom overdrages inden for familien.</p>
<p>Familielånet kan følges op med en årlig afgiftsfri pengegave, som børnene kan vælge at bruge som afdrag på gældsbrevets restgæld. I sidste ende kan gælden helt blive indfriet via årlige afdrag, der stammer fra afgiftsfri gavebeløb. Vær dog opmærksom på, at det ikke må aftales på forhånd i forbindelse med udstedelse af gældsbrevet. Det kan nemlig betyde, at modtager skal betale afgift af hele beløbet.</p>
<h2>Hvad bør du overveje?</h2>
<p>I tilfælde af at sommerhuset overdrages til flere børn, så er det ikke sikkert, at de har samme tanker og planer for sommerhuset. Derfor bør du overveje, hvad der skal ske i tilfælde af forskellige begivenheder. Det kan du gøre gennem en samejeaftale (også kaldet en samejeoverenskomst). Her kan forhold være afklaret på forhånd, så børnene har nogle retningslinjer, hvis der opstår uenighed.</p>
<p>En samejeaftale skal først og fremmest indeholde bestemmelser om, hvordan samejet fungerer. Det kan fx være fordeling af de løbende udgifter og fordeling af brugsretten. Det kan også være særlige aftaler, som hvem der slår græsset, maler huset og så videre. Hvis det er den samme, som altid varetager de praktiske opgaver, så skal vedkommende måske slippe for at betale de løbende udgifter. Med en samejeaftale skal man stræbe efter at få alle de ting med, som ellers kan give anledning til konflikter hen ad vejen.</p>
<p>Vær også opmærksom på, om et af børnene har en gæld, som han eller hun ikke kan betale. Det kan nemlig blive en stor belastning for de øvrige samejere af sommerhuset, fordi kreditorerne kan foretage udlæg i den andel af sommerhuset, som det gældsramte barn ejer.</p>
<p>Tænk også over vilkårene, hvis der kommer en dag, hvor et af børnene ønsker at sælge sin andel. Og hvis et af børnene dør, skal barnets ægtefælle så blive medejer i stedet for barnet, eller skal det gå videre til børnebørnene?</p>
<h2>Hvad skal vilkårene for svigerbørnene være?</h2>
<p>Når du overdrager sommerhuset til dine børn, så kan der også være svigerbørn at forholde sig til. Skal de have indflydelse på vilkårene vedrørende sommerhuset? Eller skal de holdes udenfor?</p>
<p>Skilsmisseprocenten varierer fra år til år, og i 2022 var den på 40 %. Så måske bør du overveje, om gaven i form af sommerhuset skal gøres til særeje – og hvilken slags – for at sikre, at værdien af barnets andel af sommerhuset ikke kommer til at indgå i en bodeling.</p>
<h2 class="bold">Giv dig selv en livsvarig brugsret – og slap af</h2>
<p>Hvornår er så det rigtige tidspunkt at overdrage sommerhuset på? Ja, det kan ikke kun afgøres med en lommeregner. Det er også vigtigt, at du mærker efter i dig selv – og finder det rigtige tidspunkt for dig. <br><br>Men hvis du sørger for at give dig selv en livsvarig brugsret, så kan du nyde livet i sommerhuset og afgive arbejdsopgaverne som maler og gartner til den yngre generation.</p>
<div class="banner-rounded">
<h2>Læs mere</h2>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/arv-gaver/dinemuligheder">Arveforskud eller pengegave?</a></p>
</div>

Sommerhuset er ofte et samlingspunkt for hele familien. På et tidspunkt må man se på sommerhusets fremtid – skal man sælge det eller skal børnene overtage det?

Formueøkonomen: Skal sommerhusets glæder overtages af børnene?

Skal sommerhusets glæder overtages af børnene?

Formue økonom Bettina Brask. I baggrunden et sommerhusområde

<p>Manden lå i sengen. Alvorligt syg og døende. Men han kæmpede imod døden, fordi han ikke havde nået at bruge alle sine penge. Han ønskede at bruge dem selv – og ikke efterlade noget til kone og børn. Konen sad ved hans side, og først da hun lovede at give ham pengene med i kisten, fandt manden ro og sov ind. Konen havde som aftalt hævet alle pengene, men i hemmelighed sat dem ind på sin egen konto. Inden begravelsen skrev hun så en check på beløbet og lagde den i kisten hos sin afdøde mand. På den måde holdt hun ord, selvom manden nok aldrig fik hævet checken. <br><br>Om historien er sand ved jeg ikke, men da jeg læste den, syntes jeg, at den var lidt sjov. Samtidig fik den mig til at tænke på, hvor vigtigt det er at overveje, hvad der skal ske med ens arv. Der findes mange sande historier om familier, der er blevet splittet efter dødsfald, fordi man bliver uenige om arven. Det er derfor en god ide at have styr på, hvem man ønsker at glæde med sin arv. <br><br>For at få styr på arven, så bør man først lige vide, hvordan arven egentlig bliver fordelt, hvis man ikke får truffet sine valg, inden man dør.</p>
<h2>Hvem arver efter dig?</h2>
<p>Ved din død laver skifteretten et samlet overblik over dit dødsbo. Her indgår alle dine ejendele, værdier og gæld; det vil sige bankkonti, bolig, bil og værdipapirer med mere. Har du ikke lavet et testamente, så vil boet blive fordelt mellem dine arvinger – ud fra helt faste regler i arveloven og dine familieforhold. </p>
<p>Hvis du efterlader dig både ægtefælle og børn, så skal arven deles imellem dem. Først opgøres dit boslod, som udgør halvdelen af dit og ægtefællens fællesbo. Din ægtefælle arver derefter halvdelen af dit boslod, og børnene arver den anden halvdel til deling. Når der er tale om fællesbørn, så kan din ægtefælle vælge at sidde i uskiftet bo – det betyder, at jeres børn først arver, når din ægtefælle dør. Har du særbørn, så skal de give samtykke til, at din ægtefælle kan sidde i uskiftet bo.  <br><br>Vær opmærksom på, at en samlever ikke er stillet som en ægtefælle – og ikke arver efter dig. Her vil hele arven gå til dine børn, som skal dele den lige imellem sig.<br><br>Hvis du ikke efterlader dig børn, børnebørn eller andre direkte efterkommere (livsarvinger), så får din ægtefælle hele arven. Og har du hverken børn eller ægtefælle, bliver arven fordelt mellem den øvrige familie alt efter arveklasser.</p>
<h2>Kan du ændre på, hvem der arver?</h2>
<p>Sidder du nu og tænker, at det ikke lige er sådan, du ønsker din formue fordelt, så har du mulighed for at ændre på fordelingen. Det kræver bare, at du opretter et testamente. <br><br>Med et testamente kan du ændre på, hvor meget den enkelte i familien skal arve. Du kan også betænke andre end din familie – både personer og foreninger. Du kan dog ikke fratage din ægtefælle eller dine livsarvinger alt, da de som minimum er sikret en såkaldt tvangsarv. Men du har mulighed for selv at bestemme fordelingen af 75 pct. af din bodel. <br><br>Hvis du ikke har arvinger og ikke har skrevet testamente, så går arven til staten som "herreløst gods".</p>
<h2>Du bestemmer selv over pensioner og forsikringer</h2>
<p>Ved din død vil dine pensioner og forsikringer ikke indgå i boet og arvefordelingen. De udbetales derimod direkte til den eller dem, som du har begunstiget på ordningen. Når du opretter en pension i dag, vil den som standard have nærmeste pårørende som begunstigede. Men du kan selv aftale noget andet.<br><br>I juridisk forstand er dine nærmeste pårørende prioriteret i denne rækkefølge:</p>
<ul>
<li>Din ægtefælle eller registrerede partner.</li>
<li>Hvis du ikke har en ægtefælle eller registeret partner, så er det din samlever.</li>
<li>Har du heller ikke samlever, så er det dine livsarvinger: børn, adoptivbørn, børnebørn osv.</li>
<li>Har du heller ikke børn, så vil det være de arvinger, som fremgår af dit testamente.</li>
<li>Har du ikke lavet testamente, så er det de arvinger, der har ret til pengene i henhold til arveloven.</li>
</ul>
<p>Vær opmærksom på, at samlever ikke altid er nævnt i ordninger fra før 1. januar 2008!</p>
<p>Listen herover er altså udgangspunktet, hvis du ikke foretager dig noget. Med pension og forsikring har du dog mulighed for selv at beslutte, hvem der skal være begunstiget. Det gør du ved at udfylde en særlig erklæring. Vær dog opmærksom på, at den eller de pågældende personer skal være inden for en bestemt defineret personkreds, som fremgår nærmere af erklæringen.</p>
<p>Fordelen ved at indsætte udvalgte begunstigede er, at du så kan lave den arvefordeling, du ønsker og har det bedst med. Du kan for eksempel springe en generation over og lade børnebørnene få udbetalingen.</p>
<p>Når du har taget et aktivt valg om udbetalingen af dine pensioner og forsikringer ved død, så er det også vigtigt, at du husker at tilpasse beslutningen, hvis der sker ændringer i dit liv.</p>
<h2>Dine ønsker skal respekteres</h2>
<p>Når du har selv tager beslutningen om, hvem der skal arve efter dig – og får det skrevet ind i dit testamente og som begunstigelser, så bliver det, som du ønsker. Det må familien respektere, og dermed undgår du, at der opstår splid og diskussion efter din død. For det er faktisk en risiko i selv de mest harmoniske familier. <br><br>Som sagt, så er der ikke lommer i dit sidste sæt tøj. Måske er det også en hyggeligere tanke at få billeder og små breve med på den sidste rejse fremfor en sæk fuld af penge. Jeg vil derfor anbefale, at du får taget en beslutning om, hvem der skal arve efter dig. Og det er uanset om din formue er stor eller lille, og om du er ung eller gammel.</p>

Vi bør tage stilling til, hvordan vores formue skal gøre gavn, når vi ikke selv kan bruge af den længere. Formueøkonom Bettina Brask giver gode råd.

Formueøkonomen: Dit sidste tøj har ingen lommer, hvem skal arve?

Dit sidste tøj har ingen lommer, så hvem skal arve?

Formueøkonom Bettina Brask, til højre en trappe med en kraftig lampe øverst

<p>Første søndag i advent plejer at komme bag på mig. Men i år var jeg forberedt. Adventskransen var pyntet og klar til at få tændt det første lys. Allerede lørdag formiddag havde jeg fået købt de første julegaver, og eftermiddagen brugte jeg på at bage årets første julesmåkager. Huset duftede af vanilje, og mens kagerne kølede ned, blev julelysene sat op.</p>
<p>Men inden julefreden helt kan sænke sig, så skal de sidste gaver også lige købes. For nogen er julegaveindkøb bare noget, der skal overstås. Men jeg nyder virkelig at gå turen gennem byens gågade og vælge gaverne fra butikkernes hylder. Det er en del af julestemningen for mig.</p>
<p>Hvis du nu ikke får julelys i øjnene ved tanken om gaveindkøb, og du gerne vil give en del af din opsparing videre til næste generation, så kan du benytte dig af muligheden for at give afgiftsfri gaver.</p>
<h2>Giv skattefri pengegaver og oplev modtagers glæde</h2>
<p>Også når det gælder pengegaver, er det dejligt at se modtagerens glæde. Den vil du jo ikke opleve, hvis modtageren først får beløbet i form af arv efter dig.</p>
<p>Foruden den umiddelbare glæde, så kan der også være en økonomisk fordel ved at give en pengegave. Hvis du efterlader en arv til dine børn på mere end 312.500 kroner, så skal de nemlig betale arveafgift på 15 %. Giver du derimod gaven, mens du lever, så skal de ikke betale afgift, når blot du holder dig under de gældende grænser for gaveafgift. For dine børn er grænsen 69.500 kr. om året (2022-sats) – fra hver forælder. Det er også muligt at give skattefri gaver til svigerbørn, her er grænsen 24.300 kroner (2022).</p>
<p>Har du børnebørn, så kan du også give dem pengegaver. Her kan du benytte dig af mulighederne i MobilePay, hvor du nemt og sikkert kan overføre både små og store beløb. Du kan for eksempel vælge en animeret indpakning, som giver modtageren en ekstra oplevelse i form af en sjov, lille tegnefilm, der vises, når pengegaven åbnes.</p>
<h2>Pengegaver som luner nu og på lang sigt</h2>
<p>Hvis du gerne vil tænke langsigtet og sikre dine børn eller børnebørn en god seniortilværelse, så kan du med fordel indbetale på pension til dem. Og faktisk er det en gave, som også kan give en umiddelbar værdi.</p>
<p>Indbetaler du gaven på en ratepension, så har det nemlig den fordel, at beløbsmodtageren opnår et skattefradrag, som kan give et overskydende skattebeløb til udbetaling til næste år. Indbetalingen vil stå på pensionen indtil beløbsmodtager kan påbegynde sin pensionsudbetaling – her vil udbetalingerne blive beskattet som personlig indkomst. Så med indbetaling på ratepension vil beløbsmodtager derfor både få en pengegave nu – og igen den dag, hvor seniorlivet begynder.</p>
<p>Som forælder eller bedsteforælder har du også mulighed for at oprette en aldersopsparing i banken til dit barn eller barnebarn, så snart han eller hun har fået sit personnummer. Der er ikke fradrag, når du indbetaler, men der skal heller ikke betales skat, når pengene en dag bliver udbetalt.</p>
<p>Fordelen ved en pensionsopsparing er, at afkastet beskattes med kun 15,3 % . Der kan indbetales 5.500 kr. om året (2022) på aldersopsparing og 59.200 kroner om året (2022) på ratepension. Vær dog opmærksom på, om beløbsmodtager allerede har indbetalt på ordningen, da grænserne ikke må overskrides.</p>
<h2>Aktier er en gave med muligheder</h2>
<p>Hvis du gerne vil give en pengegave, der kan anvendes før seniorlivet, så kan du med fordel sætte gaven ind på en aktiesparekonto. Der kan i øjeblikket indsættes op til 103.500 kr. på aktiesparekontoen, og derefter kan der investeres i enkeltaktier og aktiebaserede fonde. <br /><br />Hvornår er det så bedst at gå ind i aktiemarkedet? Ja, det kan være svært at spå om, men hvis du tror på, at aktierne vil stige, så kan nu være det rette tidspunkt. Aktiesparekontoen har en lav løbende beskatning på 17 pct. af den årlige værdistigning.</p>
<h2>Glæden ved gaver går begge veje</h2>
<p>For mig er det at give en gave en stor glæde – specielt det at se modtagerens glæde, hvis gaven ikke var forventet. Og gavens pris og størrelse behøver ikke at være afgørende.</p>
<p>Denne 1. søndag i advent gav jeg min far en gave – en pakkekalender med 24 poser. Den indeholder blandt andet julesmåkager fra min julebagning og andre påfund, som jeg ikke vil afsløre her. Det var en fornøjelse at se hans glæde ved gaven. Så nu må jeg bare holde øje med, at han ikke åbner mere end en gave om dagen ...</p>
<p>Jeg ønsker alle en hyggelig julemåned – og en god gavejagt.</p>
<div class="banner-rounded">
<h2>Læs mere</h2>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/arv-gaver/gaveafgift">Gaveafgift - hvor meget kan du give afgiftsfrit?</a></p>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/betaling/mp/pengegaver">Brug MobilePay til pengegave eller gavekort</a></p>
</div>

Formueøkonom Bettina Brask ser nærmere på forskellige muligheder for at glæde med pengegaver.

Formueøkonom: Pengegaver under juletræet kan give langvarig glæde

Pengegaver under juletræet kan give langvarig glæde

Formueøkonom Bettina Brask. I baggrunden gaver under et juletræ

<p>Det bliver nemmere at sige farvel – næsten. I september 2014 kørte jeg min datter til lufthavnen. Hun skulle på flere måneders rundrejse i Asien med en veninde. Da hun kom med ideen fem måneder forinden, sagde jeg kækt, at det var en super ide. Men inderst inde håbede jeg, at hun ikke ville tage afsted. Tanken om vaccinationer ville sikkert skræmme hende, da hun altid havde været bange for sprøjter. Som barn skulle hun lokkes med en stor is bagefter.</p>
<p>Men jeg blev klogere – og nu stod jeg der med min unge pige i lufthavnen. Mens jeg holdt om hende, kom det stille fra hende: ”Mor, det er ok, at du græder …”</p>
<p>I dag rejser mange ud for at bosætte sig i udlandet. Det kan være for en periode eller måske for at nyde seniortilværelsen under varmere himmelstrøg – ferien, som du ikke behøver at rejse hjem fra. Har du en drøm om at flytte til udlandet, så er der mange praktiske detaljer, du skal have styr på. Og så er der hele den økonomiske del. Her er noget af det, du bør være opmærksom på.</p>
<h2>Hvad med skatten, når du flytter ud af landet?</h2>
<p>At tage på en lang ferietur har ingen betydning for din skat – men hvis du flytter ud af Danmark, så kan der komme en fraflytningsskat.</p>
<p>Hvordan bliver du så beskattet, når du flytter fra Danmark? Jo, det afhænger af, hvad du har af værdier i din formue. Har du fx en opsparing i form af værdipapirer, så kan den blive beskattet, som hvis du solgte værdipapirerne.</p>
<p>Reglerne for fraflytterskat kan være komplekse, derfor vil jeg anbefale, at du får en skatterådgiver til at vurdere de skattemæssige konsekvenser.</p>
<h2>Hvad så med skatten, når du bor i udlandet?</h2>
<p>Skatterådgiveren kan også være med til at klarlægge, hvilken skat du får i udlandet – og om du stadig har skattepligt til Danmark. Det kan du nemlig have af flere forskellige årsager, fx hvis du fortsat har en bolig i Danmark – eller hvis du har overskud ved udlejning af fast ejendom i Danmark, fx et sommerhus.</p>
<p>Hvis du ikke længere er skattepligtig til Danmark, og du skal bo og arbejde i udlandet, så vil din arbejdsindkomst som udgangspunktet blive beskattet der, hvor du bor.</p>
<p>Når du ikke længere har en personlig indkomst i Danmark, så vil du heller ikke opnå skattefordele ved at indbetale på en fradragsberettiget pension i Danmark. Så, hvis du flytter til udlandet for at leve og nyde seniortilværelsen der, skal du altså være opmærksom på beskatningen af dine pensioner.</p>
<h2>Hvad med din pension i Danmark, hvis du bor i udlandet?</h2>
<p>Har du ret til folkepension, så har du mulighed for at tage den med til udlandet. Det afhænger dog af, hvilket land du flytter til. Til bestemte lande har du ikke ret til at få pensionstillægget med, men kun grundbeløbet af folkepensionen.</p>
<p>Med bopæl i udlandet, kan du blive fritaget for at betale pensionsafkastskat af afkastet på dine pensionsordninger i Danmark, når du ikke længere er fuldt skattepligtig.</p>
<p>Når du begynder at få udbetalt fra dine pensionsordninger, vil du blive beskattet. Hovedreglen er, at du skal betale skat af udbetalingerne fra ratepensioner og pensionsordninger med løbende udbetalinger i det land, hvor du hører hjemme. Men du kan også risikere, at du skal betale skat i Danmark. Der er dog indgået dobbeltbeskatningsaftale med flere lande, så du kan undgå beskatningen i begge lande.</p>
<h2>Undgå efterbeskatning på dine pensionsindbetalinger</h2>
<p>Hvis din drøm om at flytte til udlandet ligger et godt stykke ude i fremtiden, så kan du med fordel starte planlægningen i god tid. Vær fx opmærksom på, hvordan du sparer op på din arbejdsgiveradministrerede pension, da den er omfattet af særlige fraflytningsregler, som bl.a. omfatter en efterbeskatning. Reglerne gælder, hvis du overgår fra fuld skattepligt til ingen eller begrænset skattepligt til Danmark.</p>
<p>Efterbeskatningen træder i kraft, hvis du de seneste fem år inden fraflytning har indbetalt ekstraordinært meget på din arbejdsgiveradministrerede pension. Dog kun hvis indbetalingen er forhøjet ekstraordinært i forhold til dine pensionsindbetalinger fem år før ophøret af skattepligten. Har du været hovedaktionær i en virksomhed, så er reglen 10 år i stedet for fem år før udrejse.</p>
<p>Overvejer du at forhøje indbetalingen, så anbefaler jeg, at du begynder med det mere end fem år før, du forventer at rejse ud.</p>
<p>En ting er skattereglerne, men også arvereglerne i dit kommende land er vigtige at forholde sig til.</p>
<h2>Arveforhold, når du bor i udlandet</h2>
<p>I Danmark er reglerne, at hvis man dør uden at have et testamente, så er det bestemt i arveloven, hvem der kan arve efter os. Både ægtefælle og børn er tvangsarvinger.</p>
<p>Når man dør med bopæl i et andet land, så er det som udgangspunkt dette lands arveregler, som gælder. Og der er store forskelle fra land til land. Det er fx ikke alle lande, der har en tvangsarv. Det er heller ikke sikkert, at en ægtefælle har ret til at sidde i uskiftet bo med fællesbørn, som vi kender det i Danmark.</p>
<p>Har du lavet et testamente i Danmark, så gælder det i Danmark. Vil du også sikre dig i udlandet, så bør du få rådgivning af din advokat, som også kan hjælpe dig med arvereglerne, hvis du har aktiver i flere lande.</p>
<h2>Og så er der alt det andet …</h2>
<p>Skat og pension er nogle af de økonomiske betragtninger, som man bør forberede sig på. Men det gode liv handler om mere end økonomi. Når du vælger, at det gode liv skal leves i udlandet, så skal du også medregne savnet af familie og venner i Danmark, et liv i en fremmed kultur med læring af nye traditioner, dagligdag på et andet sprog – og et helt andet sundhedsvæsen.</p>
<p>Siden den dag i september 2014 har jeg flere gange været i lufthavnen for at sende mine børn på et kortere eller længere udlandsophold. Og nu kan jeg klare det uden at græde, næsten. Lige nu planlægger jeg så selv at rejse ud – for at besøge min datter, som i dag bor og arbejder i udlandet.</p>
<p>Har du også drømmen om at bo i udlandet, så anbefaler jeg, at du sammen med din rådgiver i banken får de økonomiske muligheder med i rejseplanen.</p>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/livssituationer/udlandet/skat" class="button">Det skal du vide om skat, når du flytter til udlandet</a></p>

Flytter du til udlandet, skal du gøre dig nogle grundige overvejelser, da et liv i udlandet på flere måder påvirker din økonomi. Fra skat til pension.

Formueøkonomens blog: Det gode liv – skal det leves i udlandet?

Det gode liv – skal det leves i udlandet?

Formueøkonom Bettina Brask. I baggrunden passagerer på vej ombord på et fly

<p>Med sommeren følger gerne bryllupsfester. Du er måske selv inviteret til fest. Måske er det ovenikøbet dit eget bryllup eller din søns eller datters, som du glæder dig til og er i fuld gang med forberedelserne til.</p>
<p>En af mine gode venner er far til en kommende brud. Han og konen glæder sig meget til det kommende bryllup, som skal foregå i det grønne. Han har jo et par opgaver, som far til den kommende brud. Han skal have styr på sit tøj – og her drømmer han om at kunne hoppe i sit eget bryllupstøj, hvilket kræver en kur. Kan han mon nå det? En anden og måske vigtigere opgave er bryllupstalen – for nogen er en slankekur en noget nemmere opgave, end at skulle holde en tale for sin datter.</p>
<h2>Ægteskab er også formuefællesskab</h2>
<p>Der er jo mange smukke traditioner, som følger med et bryllup, selvom nogle måske er ændret med tiden. Tidligere var det fx traditionen, at brudens forældre betaler for brylluppet. Da jeg selv har to piger, så er jeg glad for, at denne tradition er ændret!</p>
<p>Men det er ikke kun traditionerne, som har ændret sig gennem årene og tilpasset sig nutidens verden. Det har det ægteskabelige formueforhold også. Når brudens forældre tidligere betalte for brylluppet, så var det for at deres kommende svigersøn skulle spare på sine penge, så han senere kunne forsørge sin kone. I dag er man mere lige om at bringe indkomst og formue med ind i ægteskabet.</p>
<p>Her vil jeg nævne én ting, som du skal være opmærksom på, inden du gifter dig selv eller din datter bort: Når man bliver gift, får man automatisk formuefællesskab i ægteskabet, også kaldet delingsformue. Og det får betydning, hvis ægteskabet opløses på grund af skilsmisse eller død. Det er ikke lige temaer, der egner sig særligt til en bryllupstale – men der er nogle vigtige regler, som det er klogt at tage stilling til før festen.  </p>
<h2>Gode råd til dig, der snart skal giftes</h2>
<p>Da flere end 40 % af alle ægteskaber ender med skilsmisse, så er det vigtigt at overveje, om delingsformue er den bedste løsning. Delingsformuen omfatter ikke bare alt det, som I hver for sig ejer ved ægteskabets indgåelse – men også alt det, som I hver især erhverver i fremtiden; både opsparing, gevinster, arv og gaver. Det gælder også, hvis du fx bringer en virksomhed med ind i ægteskabet, og den så vokser i værdi hen over tid.</p>
<p>Du kan komme udenom formuefællesskabet ved at oprette en ægtepagt med særeje – i så fald anbefaler jeg, at I får det på plads inden ægteskabet, eller mens ægteskabet stadig har det godt. I kan vælge, at særeje skal omfatte alle jeres nuværende ejendele samt alle fremtidige erhvervelser. Særejet kan laves, så det gælder kun ved skilsmisse eller både ved skilsmisse og død, det afhænger af jeres behov.</p>
<h2>Få styr på pensioner og arv</h2>
<p>Pensioner er som udgangspunkt ikke med i delingsformuen, og du vil som hovedregel bevare dine egne pensioner ved en eventuel skilsmisse, hvis pensionsopsparingen ellers er rimelig. En pension betragtes som urimelig, hvis den ene ægtefælle har foretaget en opsparing, der kan betragtes som ”ekstra stor”. Har ægteskabet varet i mere end fem år, så kan det komme på tale, at denne urimelige del af pensionen skal deles.</p>
<p>Ved død udbetales pensioner og forsikringer uden om boet. Her beslutter du selv, hvem der skal have udbetalingerne – det kaldes at indsætte en begunstiget. Står der ’nærmeste pårørende’ som begunstiget på din police, så er det din ægtefælle. <br><br>En anden ting, som forandres, når du bliver gift, er at I bliver arveberettigede efter hinanden. Det betyder, at hvis en af jer dør, så vil den anden arve – uden at skulle betale arveafgift. Arven efter dig udgør som udgangspunkt halvdelen af fællesboet. Hvordan den fordeles afhænger af, om I har børn eller har lavet testamente. Har du ingen børn og intet testamente, så vil din ægtefælle arve det hele. Har du børn, men intet testamente, vil ægtefællen og børn skulle dele arven efter dig. <br><br>Når du er gift og/eller har børn, så kan du med et testamente selv bestemme for 75 % af arven efter dig.  </p>
<h2>Et godt råd til brudeparrets forældre</h2>
<p>Den arv, som I på et tidspunkt giver videre til jeres børn, vil nu også gå til jeres svigerbørn som en del af delingsformuen. Så hvis svigersønnen en dag ikke længere synes, at jeres datter er den dejligste i verden, så vil han altså tage sin del af arven med sig.</p>
<p>Vil du være sikker på, at arven også på længere sigt ender hos dit eget barn, så kan du via dit testamente beslutte, at arven til dit barn skal være særeje. Med særejet kan du beslutte om arven alene skal sikres, så den ikke går til svigersønnen, hvis parret bliver skilt – eller der også skal tages forbehold ved dødsfald. En god ide er, at du tager advokat med på råd og får lavet et testamente ud fra dine ønsker. Det gælder også, hvis du overvejer at give dit barn et arveforskud eller gavebrev.</p>
<h2>Kærlighed gør blind</h2>
<p>Man siger, at kærlighed gør blind – så måske ser man ikke både alle fordele og ulemper ved ægteskabet. Og selve brylluppet er jo kærlighedens fest, som man skal nyde fuldt ud. <br><br>Derfor er det vigtigt, at du har overblikket over ændringerne i dine og jeres økonomiske verden – og tager stilling til om noget skal ændres – inden brylluppet. Så kan du for fuld udblæsning nyde festen uden uventede overraskelser. En oplagt mulighed for at få både overblik og gode råd med på vejen, er at kontakte din rådgiver i banken.  <br><br>Rigtig god fest til alle.</p>
<div class="banner-rounded">
<h2>Læs mere</h2>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/livssituationer/nygift">God viden om ægteskab og privatøkonomi</a><br><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/arv-gaver/testamente">Læs mere om arv og testamente</a><br><br></p>
</div>

Et bryllup er en stor ting. Også når det gælder økonomien. Det er vigtigt at overveje begreber som særeje, begunstigelse, arv og testamente.

Formueøkonomens blog: Bryllupstalen til din datter

Bryllupstalen til din datter – nu hvor hun får delingsformue

Formueøkonom Bettina Brask, et par champagneglas, festklædte mennesker i baggrunden

<p>Døden er svær at tale om – men også værd at tale om. For mange oppe i årene, betyder det faktisk meget at få talt om døden. Min egen far er meget åben omkring døden: ”Den kommer til os alle,” som han siger. Han har også gjort en mappe klar med de vigtigste papirer, og han opdaterer den løbende. Jo, min far er af den gamle skole, hvor det digitale ikke har vundet frem. <br><br>Da min mor døde, valgte min far at sidde i uskiftet bo, som mange vælger efter et langt, trygt ægteskab. Men er det altid den rigtige beslutning? Eller vil et skifte af boet kunne give flere fordele til den efterladte? <br><br>Beslutningen skal træffes i en periode, hvor man er ramt af sorg, og hvor der er andre ting, som fylder. Derfor kan man med fordel tage snakken inden døden, så man er klar til at træffe den rigtige beslutning.  </p>
<h2>Hvad er forskellen på skiftet bo og uskiftet bo?</h2>
<p>At skifte et bo betyder, at jeres fælles formue – fællesboet – gøres op, når den ene ægtefælle dør. <br><br>Hvis du som den efterladte vælger at skifte boet med det samme, så skal du udbetale arv til dine børn eller andre livsarvinger. Udgangspunktet er, at du får 50 % af boet efter afdøde, og de øvrige arvinger får de andre 50 % til deling. Ved at skrive et testamente til fordel for hinanden, kan I dog begrænse børnenes eller andre livsarvingernes andel til 12,5 %. Og dermed stille hinanden bedre i en svær tid.<br><br>Vælger du at sidde i uskiftet bo efter din ægtefælle, så vil arvingerne først modtage deres arv ved din død, eller hvis du senere vælger at skifte boet – fx i forbindelse med nyt ægteskab. I et uskiftet bo har du rådighed over alle boets midler og kan bruge dem på forbrug, rejser og andet. Du er dog forpligtet til ikke misbruge de midler, der er i boet.</p>
<h2>Kan du altid vælge uskiftet bo?</h2>
<p>For at sidde i uskiftet bo, er der en række betingelser, som skal være opfyldt. Det er kun som ægtefælle til afdøde, man kan sidde i uskiftet bo. Og det er kun med den fælles formue, du kan sidde i uskiftet bo. Har din ægtefælle værdier som særeje, skal de skiftes med det samme. <br><br>Den fælles formue kaldes også delingsformuen, og den omfatter alt, hvad I hver især ejede før ægteskabets indgåelse samt alt, hvad I hver især har erhvervet efterfølgende, hvis det ikke er gjort til særeje. <br><br>At vælge uskiftet bo er kun en egentlig ret, hvis man har fælles livsarvinger. Har man derimod hver sine børn, så skal afdødes børn give tilladelse til at sidde i uskiftet bo. Det kan de gøre før eller efter dødsfaldet.</p>
<h2>Hvorfor er uskiftet bo ikke altid en god ide?</h2>
<p>Du bør gøre en række forskellige overvejelser, inden du vælger at sidde i uskiftet bo. <br><br>Alt det du tjener, mens du sidder i uskiftet bo, vil indgå i det uskiftede bo. Det skal derfor deles med børnene, hvis boet skal skiftes, mens du er i live. Det kan fx være, hvis du ønsker at indgå et nyt ægteskab.</p>
<p>En anden overvejelse er, hvis du ønsker at skrive et testamente. I uskiftet bo er du begrænset til at lave testamente for den del, som retmæssigt tilhører dig. Altså ikke den samlede formue. <br><br>Endnu en vigtig ting at tage med i overvejelserne er, at man med uskiftet bo indtræder i afdødes skattemæssige forhold. Det kan påvirke dine muligheder for på visse betingelser at slippe for skatter, der påhvilede afdøde. <br><br>Vær i øvrigt opmærksom på, at et dødsbo er skattepligtigt, hvis aktiverne eller nettoformuen i dødsboet overstiger 3.070.100 kr. (2022) på skæringsdagen i den endelige boopgørelse. Ellers er dødsboet skattefrit. Har afdøde fx en beholdning af værdipapirer med kursgevinster, som ville komme til beskatning ved salg før dødsfaldet, så kan de nu sælges uden beskatning, hvis boet er skattefrit.</p>
<h2>Hvad indgår i dødsboet?</h2>
<p>Som udgangspunkt er det halvdelen af fællesboet, der indgår i dødsboet. Det kaldes afdødes boslod. Afdødes pensionsordninger og livsforsikringer, der tilfalder en begunstiget, indgår ikke i dødsboet. Er der en ejendom, som boet kunne sælge skattefrit efter parcelhusreglen i ejendomsavancebeskatningslovens, så holdes den også uden for boets aktiver. Dog ikke hvis den sælges til andre end arvinger.<br><br>Ja, reglerne kan virke omstændelige, derfor vil jeg altid anbefale, at man søger rådgivning. <br><br>Og jeg vil på det kraftigste anbefale, at man tager dialogen om mulighederne, før den ene part dør. På den måde sætter man sig selv i førersædet og er med til at træffe de bedste løsninger for den, der lever længst.<br><br>Min far valgte at bo i uskiftet bo, og det har ikke haft nogen betydning for hans hverdag. Valget betyder, at han lader den skattefri fordel gå videre til os børn, når boet en dag skal gøres op efter ham. Jeg håber, at der går rigtig mange år, før det bliver aktuelt.</p>
<div class="banner-rounded">
<h2>Læs mere</h2>
<p><a rel="noopener" href="https://www.jyskebank.dk/wps/wcm/connect/jfo/3b928825-fb4c-4e35-8f86-870b4502396e/EX278_Om+skat+og+uskiftet+bo.pdf?MOD=AJPERES&amp;CVID=nUA5qhT" target="_blank">Skattemæssige overvejelser ved uskiftet bo</a><br><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/arv-gaver/testamente" title="Testamente - styr på arveloven?">Testamente - få styr på arveloven</a></p>
<h2>Kontakt</h2>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/arv-gaver/kontakt-arv">Bliv kontaktet om arv</a></p>
</div>

Hvordan vælger man mellem skiftet og uskiftet bo? Det er værd at tale om mulighederne, før du eller din bedre halvdel står alene tilbage.

Formueøkonom Bettina Brask: Døden er værd at tale om

Døden er værd at tale om

I forggrunden formueøkonom Bettina Brask, i baggrunden en ældre mand der drikker kaffe med en person med ryggen til

<p>Med en regel i boafgiftsloven kan man gøre arven større for sine efterladte – særligt i de tilfælde, hvor arven skal gå til andre end livsarvinger. Metoden har i flere år været omdiskuteret og fået det lidt suspekte tilnavn ’arvefinten’, selvom den er helt legal. I et nyligt svar til Folketingets Skatteudvalg har skatteminister Morten Bødskov nu slået fast, at han ser muligheden som et godt incitament til at støtte velgørende organisationer, og at der derfor ikke er politisk ønske om at ændre reglerne.</p>
<p>"Arvefinten går kort fortalt ud på, at man i sit testamente betænker en godkendt velgørende organisation med 30 procent af formuen – mod at den organisation, man ønsker at støtte, betaler arveafgiften for hele boet. Det betyder, at arvingerne slipper for at betale afgift og dermed får udbetalt en større del af arven, mens der altså går mindre til boafgift," forklarer Bettina Brask, der er formueøkonom i Jyske Bank.</p>
<h2>Størst effekt når arvinger ikke er livsarvinger</h2>
<p>Bettina Brask understreger, at ordningen i princippet kan bruges af alle, men er særlig attraktiv, hvis arvingerne er i den gruppe, der ud over boafgift på 15 pct. skal betale en tillægsboafgift på 25 pct. af det resterende beløb. Det gælder alle, der ikke er livsarvinger, fx niecer, nevøer eller en god ven. Det er i den situation, den største afgiftsbesparelse kan opnås. Finten er dog først interessant, hvis boet har en vis størrelse, da arvinger ikke betaler boafgift af de første 308.800 kr. i boet.</p>
<p>"Vi ser ofte, at muligheden anvendes af enlige eller par uden børn, der ønsker at testamentere til deres søskende eller gode venner. Da de ikke er livsarvinger, skal de betale en tillægsafgift oven i boafgiften. Det sender den samlede afgift til statskassen op på 36,25 pct. af arven mod 15 pct. for livsarvinger," oplyser Bettina Brask.</p>
<p>Ved at skrive en velgørende organisation ind i testamentet, bliver der umiddelbart mindre til arvingerne. Men netto ender de med at få udbetalt et større beløb, da den velgørende organisation, der ikke selv skal betale arveafgift, betaler hele afgiften for de indsatte arvinger.</p>
<p><a rel="noopener" href="https://www.jyskebank.dk/produkter/pension/testamente" target="_blank" title="Testamente - få styr på arveloven" class="button">Læs mere om at lave testamente</a></p>
<h2>Må udelukkende støtte velgørende formål</h2>
<p>"Hvis man ønsker at benytte sig af muligheden, skal man oprette et testamente, der klart viser den ønskede fordeling af arven. Og det er vigtigt at sikre sig, at den valgte velgørende organisation udelukkende støtter almenvelgørende formål," understreger Bettina Brask og henviser til, at Landsskatteretten har underkendt arvefinten i tilfælde, hvor den valgte organisation havde andre formål ved siden af den almene velgørenhed.</p>
<p>Det betød, at arvingerne alligevel skulle betale en arveafgift på 36,25 pct.</p>
<p>"Uanset, om man ønsker at bruge arvefinten, så vil jeg altid anbefale, at man beslutter sig for, hvem der skal arve en, når man dør. Dødsfald kan ske tidligere end vi håber og tror, så det er fornuftigt at sikre sig, at arven går den vej, som man ønsker. Det gøres nemmest med testamente," siger Bettina Brask og tilføjer:</p>
<p>"Det er samtidig vigtigt at få skrevet de rigtige begunstigede personer ind i pensioner og livsforsikringer. Det gælder både private pensioner og pensioner, der er tegnet gennem en arbejdsgiver."</p>
<hr>
<p><strong>EKSEMPEL</strong></p>
<h2>Effekt af arvefinten, hvis man efterlader en arv på 1 mio.</h2>
<p>Hvis man testamenterer en mio. kr. til en person, der ikke er livsarving, skal vedkommende betale 36,25 pct. i samlet afgift til statskassen. På den måde bliver en arv på en million kr. reduceret til 672.240 kr. Der er her taget højde for bundfradraget på 308.800 kr., der ikke skal betales boafgift af.</p>
<p>Vælger man i stedet at testamentere 300.000 kr. af millionen som legat til Kræftens Bekæmpelse eller en anden velgørende organisation - på betingelse af, at den betaler hele boafgiften – så vil arvingerne i stedet for få 700.000 kr. – afgiftsfrit. Og når den valgte organisation har afregnet med statskassen, står den tilbage med en gave på 81.249 kr. til sit velgørende formål.</p>
<p><a rel="noopener" href="https://www.jyskebank.dk/produkter/pension/testamente" target="_blank" title="Testamente - få styr på arveloven" class="button">Læs mere om at lave testamente</a></p>

Ved at tilgodese en velgørende organisation i testamentet kan man samtidig sikre, at arvingerne får mere ud af arven.

Alle artikler med tagget ”ARV”

Kan du gøre dine børn arveløse?