Bliv kunde (privat)

Bliv kunde

Kontakt (privat)

Kontakt

Quick Links

Bankens verden

Privatøkonomi

Business

Jyske Bank Live

Finansnyt

Selskabsmeddelelser

Øvrige

Mailservice tilmelding

Få nyheder i din indbakke

Tilmeld din mail og få besked i din indbakke, når der er nyheder fra Jyske Bank. 

Nyheder

<p>Nu skal vi have fat i historien om mine søsters børn igen. Historien om den kære onkel Erik, professor i børnepædagogik, som skal se efter sin søsters store børneflok, hvor de mest kendte nok er Pusle og Blob. Med i historien er også onkel Eriks søster Else og hendes mand Peter.</p>
<p>Når jeg nu vender tilbage til den folkekære familie, så skyldes det, at det bliver billigere at give gaver mellem søskende, hvis den nye politiske aftale om et stærkere erhvervsliv bliver vedtaget. </p>
<p>Du skal også være opmærksom på en lov om lavere boafgift mellem søskende. Den er netop vedtaget og kan have betydning for dit testamente.</p>
<h2>Hvad skal Else betale i afgift af gaver fra bror Erik?</h2>
<p>Nærmeste familie betaler i dag en gaveafgift på 15 pct. af gaver, der overstiger et bundfradrag på 74.100 kr. (2024-niveau). Men i dag er søskende ikke anset som nærmeste familie, derfor betaler søskende indkomstskat af gaver fra hinanden, hvis det er udover almindelige lejlighedsgaver.</p>
<p>Der er ikke en fastsat grænse for beløbsstørrelsen, men en tommelfingerregel er, at hvis du holder gaven til private mærkedage på under 5000 kr., så bliver din søster eller bror ikke beskattet af gaven.</p>
<p>Men hvis den nye politiske aftale om et stærkere erhvervsliv bliver til lov, så vil gaver mellem søskende sidestilles med øvrige nære familiemedlemmer – og så skal der kun betales en gaveafgift på 15 pct. af beløb over 74.100 kr. (2024-niveau). Reglen vil dog først gælde fra 1. januar 2027.</p>
<h2>Hvad skal Else så betale, hvis hun arver efter Erik?</h2>
<p>I maj vedtog folketinget en ændring i boafgiftsloven, hvor tillægsboafgiften ved arv til søskende blev afskaffet – gældende fra 1. januar 2027. Dermed bliver søskende sidestillet med øvrig nærmeste familie, som kun betaler 15 pct. boafgift af beløb som arves udover bundfradraget på 333.100 kr. (2024-niveau).</p>
<p>Indtil 1. januar 2027 gælder det fortsat, at hvis Else arver Erik, så skal hun betale tillægsboafgiften på 25 pct.. Det betyder en reel afgift på i alt 36,25 pct. af den del af arven, som overstiger bundfradraget. De 36,25 pct. fremkommer ved, at der først beregnes 15 pct. og dernæst 25 pct. af det resterende beløb.</p>
<h2>Hvad så, hvis Erik har lavet testamente til fordel for Else?</h2>
<p>Da reglerne i dag gør, at arv mellem søskende betyder en boafgift på 36,25 pct. har mange benyttet sig af muligheden for at sende den sidste hilsen til en velgørende organisation, mod at den betaler boets samlede boafgift.</p>
<p>Indsætter du en velgørende organisation til at modtage en del af arven, mod at de betaler boets samlede afgift, så vil de øvrige arvinger ikke få mindre i arv – de kan derimod stå med et større beløb. Og samtidig får den velgørende organisation altså et beløb til foreningens arbejde.  </p>
<p>Da søskende ikke længere skal betale tillægsboafgiften efter 1. januar 2027, og boafgiften mellem søskende bliver 15 pct., så er det ikke længere sikkert, at dit testamente lever op til dine ønsker omkring arv til en velgørende organisation.</p>
<h2>Hvad med gaver fra Onkel Erik til Pusle og Blob?</h2>
<p>Pusle og Blob er ikke med i kredsen af den nære familiekreds, så de fortsat skal betale indkomstskat af gavebeløb udover lejlighedsgaver. Samt betale en boafgift på i alt 36,25 pct. af den del af arven efter Erik, som overstiger bundfradraget i boet på 333.100 (2024-niveau).</p>
<p>Derfor skal Erik overveje at tænke sin søster Else ind, hvis han gerne vil tilgodese Pusle og Blob enten via større gavebeløb eller med arv. Hvordan hænger det så sammen?</p>
<p>Jo, hvis han lader søster Else arve efter sig eller giver hende et større gavebeløb, så vil bo- og gaveafgiften jo kun udgøre 15 pct. Så kan Else bagefter give Pusle og Blob en gave på beløbet. Når gaven kommer fra deres mor, skal de kun betale bo- og gaveafgift på 15 pct. af det beløb, som overstiger 74.100 kr. (2024-tal).</p>
<h2>Hvornår gælder de nye regler fra?</h2>
<p>Reglerne om lavere boafgift mellem søskende er vedtaget og er gældende fra 1. januar 2027. Hvis den politiske aftale, om at sidestille søskende med nære familiemedlemmer ved modtagelse af gaver, også bliver til lov, så vil den ligeledes gælde fra 1. januar 2027. </p>
<p>Derfor: Vent med at give de store gaver, men overvej om testamentet skal tilrettes.</p>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/arv-gaver" title="Gaveafgift og arveafgift" class="button">Bliv klogere på arv og gaver</a></p>

Nye regler stiller søskende bedre ved indbyrdes arv og gaver

Nye regler for arv og gaver mellem søskende

2560X1440 Bettina 02

<p>’Hver dag er fars dag. Undtagen mors dag og mors fødselsdag’, sådan siger min far altid, når jeg kommer med en farsdagsgave. Jeg har købt lidt af hvert til min far gennem årene. Lige fra regnvandstønde, ting til bilen og god vin. Det som han bliver allermest glad for, er dog det ugentlige besøg – og lakrids. <br><br>Måske du har købt en ny cykeltrøje til din far i Fars dags gave – cykling er jo et stort hit. Det ses på cykelstierne og på landevejene, hvor grupper af voksne mænd i lycra fylder godt i landskabet. Her forenes fællesskab med motion, som kan skabe mulighed for at leve længere end statistikken ellers lover. <br><br>Mange kombinerer også glæden ved at cykle med glæden ved at hjælpe andre mennesker. Her tænker jeg på dem, der cykler for gode formål, f.eks. Hjerterytterne, Team Rynkeby og Cykelnerven, som alle kører for at samle penge ind til velgørenhed. <br><br>Her kan vi, der ikke trækker i cykeltøjet, så gå ind og støtte med et pengebeløb opnå et fradrag for indbetalingen.</p>
<h2>Generelle fradrag for velgørenhed</h2>
<p>Giver du et beløb til et velgørende formål, så kan du opnå et skattefradrag. Du kan få fradrag for gaver, bidrag og donationer til velgørende organisationer og foreninger med videre. Det er dog en forudsætning, at modtager er godkendt af Skattestyrelsen. Du kan højst få fradrag for 18.300 kr. i 2024.</p>
<p>Når du giver bidrag til velgørenhed, så vil modtager indberette det til SKAT, så du automatisk får fradraget med på din årsopgørelse. Du bør dog altid selv tjekke, om det er kommet med. </p>
<p><a rel="noopener" href="https://skat.dk/borger/fradrag/fradrag-for-gaver-og-bidrag-til-velgoerende-foreninger" target="_blank">På skat.dk kan du finde en liste over de godkendte foreninger.</a></p>
<h2>Når du tænker velgørenhed ind i dit testamente</h2>
<p>Med et testamente kan du bestemme, hvem der arver dig. Og her er velgørenhed også en mulighed.</p>
<p>Har du ægtefælle og/eller børn, så kan du bestemme over tre fjerdele af den arv du efterlader. Det kaldes friarv. Har du ingen ægtefælle eller børn, så udgør hele arven efter dig friarv, som du kan fordele via et testamente. </p>
<p>Er modtageren af din arv en velgørende organisation, som er godkendt af Skattestyrelsen, så er de fritaget for at betale bo- og gaveafgift. </p>
<p>Mange benytter sig af muligheden for at sende den sidste hilsen til en velgørende organisation mod at den betaler boets samlede boafgift. Det er en rigtig god løsning, hvis arvinger er andre end ægtefælle og/eller livsarvinger (børn, børnebørn, oldebørn). Det er fordi, en ægtefælle er fritaget fra at betale boafgift, og livsarvinger betaler kun 15 pct. i boafgift.</p>
<h2>Lad en velgørende organisation betale boafgiften</h2>
<p>Andre arvinger betaler derimod en tillægsafgift på 25 pct. udover de 15 pct., så den samlede bo- og gaveafgift udgør 36,25 pct. De ville derfor kun få udbetalt 63,75 pct. af arven. </p>
<p>Indsætter du en velgørende organisation til at modtage en del af arven, mod at de betaler boets samlede afgift, så vil de øvrige arvinger ikke få mindre i arv – de kan derimod stå med et større beløb. Og samtidig får den velgørende organisation altså et beløb til foreningens arbejde.  </p>
<p>Når du har fået lavet testamente, så skal du huske, at du bør genbesøge testamentet, når der sker ændringer i dit liv eller efter en årrække ca. hver 5-10 år.</p>
<p><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/arv-gaver/testamente">Værd at vide om arv og testamente</a></p>

Husk du kan få skattefradrag for velgørenhed 

Velgørenhed med lycra og fradrag

2560X1440 Fars Dag

<p>De fleste kender historien om ’Min søsters børn’, hvor en professor i børnepædagogik – onkel Erik – skal se efter sin søsters børn. Den kære onkel er alene og har ikke selv børn. Så alt hvad han ved om børn, det kommer fra hans teoretiske studier.</p>
<p>Kan du mon huske hele familien? Foruden onkel Erik er der hans søster Else og hendes mand Peter. Og deres store børneflok, hvor de mest kendte nok er Pusle og Blob.</p>
<p>Jeg vil tillade mig at indsætte den folkekære familie i nutidens arveregler. Og se på, hvad den nye aftale om ’Reform af personskat’ kommer til at betyde for familiens muligheder. Aftalen har et bredt flertal bag sig og forventes at blive vedtaget senere i år. En del af aftalen er en ændring af bo- og gaveafgiften med virkning fra 2027.</p>
<h2>Onkel Erik skal være opmærksom på de nye regler</h2>
<p>Hvem skal arve efter onkel Erik, den dag han dør? Hvis han ikke har lavet et testamente, så vil arveloven bestemme det. Da onkel Erik jo hverken har børn eller ægtefælle, så vil arven gå til hans forældre. Men da forældrene er døde, så vil arven ende hos Eriks søster Else.</p>
<p>Men måske vil onkel Erik hellere have, at det er søsterens børn, som skal arve ham. For at det kan ske, så skal han lave et testamente. Men med den kommende lovændring i bo- og gaveafgiften, så skal onkel Erik være ekstra opmærksom. </p>
<h2>Hvad skal Else betale i bo- og gaveafgift af arven?</h2>
<p>Nærmeste familie betaler i dag en bo- og gaveafgift på 15 pct. af arven, der overstiger et bundfradrag på 333.100 kr. (2024-niveau). Men i dag er søskende ikke anset som nærmeste familie. Som andre arvinger uden for den nærmeste familie skal søskende derfor betale en tillægsboafgift på 25 pct.</p>
<p>Det betyder en reel afgift på i alt 36,25 pct. af den del af arven, som overstiger bundfradraget. De 36,25 pct. fremkommer ved, at der først beregnes 15 pct. og dernæst 25 pct. af det resterende beløb.</p>
<p>For onkel Erik og mange andre uden ægtefælle eller børn, vil nærmeste familie være ens søskende eller/og deres børn. Så det kan være svært at forstå, at der skal være en forhøjet bo- og gaveafgift.</p>
<p>I den nye aftale er der lagt op til, at søskende fremover kun skal betale boafgiften – og slippe for tillægsafgiften. Det betyder, at når loven vedtages, så vil der fra 2027 kun være en bo- og gaveafgift på 15 pct. på arv mellem søskende. Det gælder altså for den arv, som går fra onkel Erik til hans søster Else. </p>
<h2>Hvad nu hvis onkel Erik testamenterer arven til sin søsters børn?</h2>
<p>Arv til nevøer og niecer vil stadig ikke blive betragtet som arv til nærmeste familie. Derfor vil fx Pusle og Blob skulle betale bo- og gaveafgift plus tillægsafgift, altså de fulde 36,25 pct. Det ændrer den nye aftale om Reform af personskat ikke på.</p>
<p>Ønsker onkel Erik, at arven skal gå til Pusle og Blob, så kan han bestemme det i et testamente. Men han kommer ikke udenom, at Pusle og Blob skal betale 36,25 pct.</p>
<p>Vedtages loven, som den er fremlagt i aftalen Reform af personskat, så bør onkel Erik måske overveje sin arveplanlægning og sit testamente en ekstra gang. Hvis han lader søster Else arve efter sig, så vil bo- og gaveafgiften jo kun udgøre 15 pct. Og så kan Else bagefter give Pusle og Blob en gave på beløbet. Når gaven kommer fra deres mor, skal de kun betale bo- og gaveafgift på 15 pct. af det beløb, som overstiger 74.100 kr. (2024-tal).</p>
<p>Pusle og Blob sparer dermed en del af bo- og gaveafgiften – regnestykket kræver dog, at onkel Erik dør før sin søster Else. Ikke just et emne, der er oplagt til en ny filmatisering af Min søsters børn …</p>
<h2>Gaver mellem søskende er skattepligtige</h2>
<p>Nu kunne du måske tænke, at når man ændrer lovgivningen for arv mellem søskende, så gælder det også for gaver mellem søskende. Men det gør det ikke.</p>
<p>Giver du en gave til din søster eller bror ud over lejlighedsgaver, så skal de betale indkomstskat af værdien af gaven. Det kan betyde en beskatning i topskatten.</p>
<p>En lejlighedsgave er en almindelig gave, der markerer en privat mærkedag. Der er ikke en fastsat grænse for beløbsstørrelsen, men en tommelfingerregel er, at hvis du holder gaven til private mærkedage under 5000 kr., så bliver din søster eller bror ikke beskattet af gaven.</p>
<h2>Et godt råd til onkel Erik – og alle andre</h2>
<p>Onkel Erik bør altså overveje, hvem der skal arve ham – og få udarbejdet den gode arveplanlægning. Han skal se at få udarbejdet et testamente, som opfylder hans ønsker. Derudover skal han gennemgå sine pensionsaftaler og tilrette begunstigelserne, så pengene udbetales efter hans ønsker. Som udgangspunkt udbetales pensioner nemlig ikke ud fra testamentet.</p>
<p>Når nu bo- og gaveafgiften mellem søskende nedsættes i 2027, hvis loven vedtages som oplægget – ja, så kunne onkel Erik og mange med ham nok ønske sig, at ’min søsters børn’ samtidig kom med ind under begrebet ’nærmeste familie’. Så skulle Pusle og Blob også kun betale 15 pct. i bo- og gaveafgift, hvis onkel Erik testamenterede sin arv direkte til dem.<br><br><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/arv-gaver/arv-koster" class="button">Arveafgift og boafgift - hvad koster det at arve?</a></p>

Ny lov giver lavere afgift på arv mellem søskende fra 2027

Min søsters børn og arvereglerne

2560X1440 Min Søsters Børn

<p>I weekenden gik jeg en tur gennem gågaderne og blev mødt med juleguirlander og vinduer pyntet med julepynt. Knap nok er slikket fra halloween sluppet op, før skabet skal fyldes med juleslik og julekager. Jeg forbinder gerne julen med familiehygge, god mad og god tid, men også hygge med at finde de rette julegaver.</p>
<p>Et godt ordsprog siger, at det er tanken, der tæller. Så om gaven er stor eller lille, så bør man altid glædes over, at man får en gave. Jeg oplever, at mange opnår en glæde ved at give penge videre til næste generation, mens man stadig er i live – ikke mindst når formuen har en størrelse, så man ikke selv kan nå at forbruge den. </p>
<p>Hvis du overvejet om nogle af dine julegaver skal være pengegaver, så betaler det sig at være opmærksom på reglerne for bo- og gaveafgift.</p>
<h2>Afgiftsfrie gaver til børn og børnebørn</h2>
<p>Når du giver dine børn pengegaver og gerne vil sikre, at de ikke skal have udgift med gaven, så skal du holde dig indenfor fastsatte beløbsgrænser. Du kan give hvert barn op til 71.500 kr. pr. år (2023-sats). Du kan også give hvert barnebarn det samme beløb. Og vær opmærksom på, at det er begge forældre, som kan give gavebeløbet til hvert barn og barnebarn.</p>
<p>Hvis du også gerne vil glæde dine svigerbørn, så har du mulighed for at give dem hver 25.000 kr. afgiftsfrit.</p>
<h2>Skal gaven pakkes ind?</h2>
<p>Giver du en pengegave til dit barn, så kan du med fordel vælge at placere beløbet, så pengene kan vokse med tiden. Her kan du vælge at pakke pengene ind med en aktiesparekonto.</p>
<p>På aktiesparekontoen kan du eller gavemodtager investere i aktier eller aktieindkomstbeskattede aktiefonde – enkelt og ukompliceret. </p>
<p>På aktiesparekontoen skal der kun betales 17 % i skat af afkastet. Normalt skal der betales 27 % eller 42 % i skat af afkastet på aktier, afhængigt af afkastets størrelse. Der spares altså på skatten. Vær opmærksom på, at der er loft over, hvor meget der i alt kan indsættes på en aktiesparekonto. I 2023 er loftet 106.600 kr.</p>
<p>Afkastet på aktiesparekontoen beskattes efter det særlige lagerbeskatningsprincip, det betyder, at værdien af depotet opgøres ved afslutningen af hvert kalenderår. Og at en eventuel gevinst skal afregnes. </p>
<h2>Hvordan kan du spare på afgiften på gaver over beløbsgrænsen?</h2>
<p>De fleste kan sagtens holde sig til at give beløb under beløbsgrænsen på de 71.500 kr. – men ikke alle. Det kan ses af tallene om indbetalt gaveafgift. I 2022 blev der indbetalt 844 mio. kroner.</p>
<div class="quote">Her er mit råd, at du selv betaler gaveafgiften i stedet for at lade dit barn betale.</div>
<p>Mange af de tilfælde, hvor gaverne overstiger den afgiftsfrie beløbsgrænse, sker i forbindelse med et generationsskifte, hvor noget af overdragelsen foregår i form af en gave. Her afhænger bo- og gaveafgiften af relationen mellem gavegiver og gavemodtager. Hvis du giver gave til dine nærmeste, fx dine børn, så vil bo- og gaveafgiften udgøre 15 % af gavens værdi over beløbsgrænsen.</p>
<p>Her er mit råd, at du selv betaler gaveafgiften i stedet for at lade dit barn betale. På den måde bliver det nemlig lidt billigere i afgift – selvom dit barn ender ud med det samme beløb.</p>
<p>Lad os sige, at du ønsker barnet skal ende med at få 100.000 kr. ind på kontoen, efter gaveafgiften er betalt. Hvis barnet selv skal betale afgiften, så skal du give 117.650 kr., da de 15 % så vil udgøre 17.650 kr. Vælger du derimod at betale afgiften selv, så slipper du med at betale 15 % af de 100.000 kr. På den måde betaler du samlet set 115.000 kr., og får altså en besparelse på 2.650 kr.</p>
<h2>Hvor stor skal gaven så være?</h2>
<p>Når du gerne vil give noget af formuen videre til næste generation, så vil jeg anbefale dig, at du får udarbejdet en formueplan med din personlige rådgiver.</p>
<p>På den måde får du viden og overblik over din formue, og kan trygt træffe de vigtige beslutninger for dig og dine nærmeste på et kvalificeret grundlag.<br><br><a href="https://www.jyskebank.dk/privat/arv-gaver" class="button">Bliv klogere på arv og gaver</a></p>

Vidste du, at du kan give pengegaver uden afgift?

Giv lidt af din formue videre, mens du lever

2560X1440 Jul Betinna

BOAFGIFT