Hvor meget kan du trække fra i skat?

Når du beslutter dig for at oprette en pensionsordning, er der flere skatteregler, som har indflydelse på, hvilken pensionsform der vil være bedst for dig.

Skattemæssigt kan du i nogle tilfælde spare nogle kroner ved at sætte penge ind på et tidspunkt, hvor du betaler topskat, og så få udbetalt disse når du ikke længere har så stor indtægt og dermed kun skal betale bundskat.

Overblik over skatteregler og satser i 2012
Kapitalpension

Når du indbetaler

  • Hvis du selv opretter pensionskontoen, kan du indbetale og fradrage 46.000 kr.
  • Hvis du får din arbejdsgiver til at stå for indbetalingen, kan der indbetales og fradrages 50.000 kr. inkl. AM-bidrag.

Når du får pensionen udbetalt

  • Du betaler 40% i skat.
Ratepension eller ophørende livrente

Når du indbetaler

  • Hvis du selv opretter pensionskontoen, kan du indbetale og fradrage op til 50.000 kr.
  • Hvis du får din arbejdsgiver til at stå for indbetalingen, kan der indbetales op til 54.348 kr. inkl. AM-bidrag.

Når du får pensionen udbetalt

  • Du betaler indkomstskat, men ikke AM-bidrag af udbetalingerne.
  • Din skattesats afhænger af din årlige indkomst, som kan indeholde meget andet end din pensionsopsparing - fx efterløn.
  • Fra 2011 er der indført udligningsskat* for pensionsudbetaling over 362.800 kr.
Livsvarig livrente

Når du indbetaler

Indbetalingsaftale mindre end 10 år

  • Hvis du selv opretter livrenten, kan du indbetale og fradrage op til 46.000 kr. (opfyldningsfradraget).
  • Hvis du selv opretter livrenten og indbetaler mere end 46.000 kr. skal fradragene fordeles over 10 år. Hvert år kan du dog fradrage op til opfyldningsfradraget.
  • Hvis du får din arbejdsgiver til at stå for indbetalingen til din livrente, er der fuldt fradrag for beløbet, når det indbetales.

Indbetalingsaftale på 10 år eller mere

  • Privat eller arbejdsgiver - der er fuldt fradrag for beløbet, når det indbetales.

Når du får livrenten udbetalt

  • Du betaler indkomstskat, men ikke arbejdsmarkedsbidrag af udbetalingerne.
  • Din skattesats afhænger af din årlige indkomst, som kan indeholde meget andet end din pensionsopsparing - fx efterløn.
  • Fra 2011 er der indført udligningsskat* for pensionsudbetaling over 362.800 kr.
Skat på afkast Du betaler 15,3% i pensionsafkastskat.
I 2012 skal du betale topskat af indkomst som overstiger 389.900 kr. (efter AM-bidrag).
Marginalskattesats ved topskat Ca. 52%
I 2012 skal du betale bundskat af indkomst op til 389.900 kr. (efter AM-bidrag).
Marginalskattesats ved bundskat Ca. 37,3%

* Udligningsskatten betaler du af de samlede pensionsudbetalinger, inkl. folkepension og ATP over et årligt bundfradrag på 362.800 kr. (2012-niveau). Udnytter du eller din ægtefælle ikke sit bundfradrag, kan der overføres op til 121.800 kr. (2012-niveau) til den anden ægtefælle. Udligningsskatten udgør 6% i årene 2011 – 2014 (4 år). Fra og med 2015 udfases den med 1% årligt og er dermed fuldt udfaset i år 2020.

Undgå udligningsskat på din ratepension!